Penzioni sistem Ruske Federacije i njegova efikasnost. Penzioni sistem Ruske Federacije Koeficijent podrške penzionom sistemu

U Rusiji je u proteklih godinu i po dana na snazi ​​nova penziona formula. Ovaj put je postalo jasno i transparentno.

Penzijski sistem je osnova socijalne politike svake države. Zamislite samo da kada ga konstruišete, morate uzeti u obzir desetine faktora: demografiju, poreze, inflaciju... Zatim dodajte stotine nijansi i izuzetaka za različite kategorije stanovništva. I onda izvedite formulu koja će sve dovesti do jednog nazivnika. U Rusiji je u proteklih godinu i po dana na snazi ​​nova penziona formula. Ovaj put je postalo jasno i transparentno. Sada ćemo pokušati sve popularno objasniti.

Glavna vrsta penzije u Rusiji je starosna penzija. Ranije se to zvalo rad. Upravo to je penzija koja se dodjeljuje po navršenju starosne dobi za penzionisanje i traženom stažu. Formira se kroz doprinose poslodavca, koji se automatski pretvaraju u bodove. Sam novac ide za isplatu sadašnjih penzionera.

Pored penzije osiguranja, postoje fondovske i državne penzije.

Sredstva za kapitalnu penziju, kao što joj naziv govori, formiraju se na individualnim računima. Njima upravlja Penzioni fond (putem privatnih kompanija za upravljanje ili državne - Vnešekonombank) ili nedržavnih penzionih fondova. Ovaj novac se ulaže u hartije od vrijednosti. Odnosno, oni rade za našu ekonomiju, a mi za to dobijamo procenat. Prema novom zakonu, bez gubitka akumuliranih prihoda od ulaganja, direktor se može mijenjati jednom u pet godina. Ako češće, možete izgubiti prihod od ulaganja.

Jedina nijansa je da formiramo samo penziju osiguranja. I nije činjenica da će se doprinosi na novčane račune nastaviti u budućnosti. Na ovaj ili onaj način, sav nagomilani novac ostao je na računima budućih penzionera. Dok odete u penziju, oni će postati neka vrsta dodatka na osnovnu penziju.

Konačno, državne penzije su, u suštini, beneficije koje se dodeljuju u vezi sa civilnom ili vojnom službom, kao i građanima sa invaliditetom, u zavisnosti od kategorije.

Osnovni iznos starosne naknade čine fiksna isplata i penzija osiguranja. Ovo drugo prvenstveno zavisi od dužine radnog staža i prikupljenih bodova. Sada je prelazni period. Od 2024. godine minimalni staž osiguranja dostići će 15 godina (sada 8 godina), a minimalni broj bodova će biti 30 (sada 11,4 boda).

U ovom slučaju, po navršenju starosne dobi za penzionisanje, osoba dobija pravo na penziju osiguranja (u zavisnosti od akumuliranih bodova) i fiksnu isplatu. Ako je ne dobijete, imate pravo samo na socijalnu penziju, koja je a priori manja.

Bodovi se obračunavaju na osnovu zakonom utvrđenih limita plaćanja. Najviše bodova dobiće oni koji primaju velike bele plate. Ako je plata manja, onda su i bodovi proporcionalno manji.

Izračunat će se jednostavno: broj bodova će se pomnožiti sa cijenom boda. Sada iznosi 78,58 rubalja, ali se svake godine indeksira od strane države.

Osoba može dobiti najviše 10 bodova godišnje. Da biste to učinili, trebate zaraditi nešto više od 73 hiljade rubalja mjesečno (876 hiljada godišnje), ili otprilike dvostruko više od prosječne plate u zemlji. Istovremeno, penzija će biti ista za one koji primaju 73 hiljade i za one čija su primanja najmanje milion. Ali ako je plata upola manja, onda će osoba dobiti upola manje bodova, itd.

Tada će se svi akumulirani bodovi pomnožiti sa koeficijentom penzije (izražen je u rubljama).

Lako je pogoditi: što se više bodova sakupi do odlaska u penziju, to će vam biti veća penzija. Međutim, uz jedan važan uslov...

Prihodi stanovništva su derivat stanja privrede. A penzije su derivat plata. Za zaposlene Ruse, njihovi poslodavci plaćaju 30% premija osiguranja od njihovih plata. Ovaj novac treba da nam obezbedi besplatnu zdravstvenu zaštitu i pristojne penzije. Konkretno, 22% ide u Penzioni fond. Ali to je samo ako je prihod bijeli.

Samo znajte: ako zvanično primate minimalnu platu, a sve ostalo je u koverti, dobit ćete i bodove na minimalcu, a penzija će vam biti oskudna. I s pravom, jer sada u suštini potplaćujete sadašnje penzionere.

Možda niste krivi - jednostavno ne znate da vaš poslodavac ne plaća doprinose umjesto vas. Zato ne zaboravite veliki princip: vjerujte, ali provjerite. Pogledajte da li vaši šefovi uplaćuju potrebne doprinose u Penzioni fond. Koliko ste bodova već sakupili na svom ličnom računu možete vidjeti na web stranici Penzijskog fonda.

Penzija ne zavisi samo od plate, već i od radnog staža. Prvo, morate zaraditi minimalni period za primanje penzije osiguranja. Drugo, što duže radite, skupljate više bodova. I treće, nakon dostizanja starosne dobi za penzionisanje (muškarci - 60 godina, žene - 55 godina), počinju bonusi.

Na primjer, ako ste radili 5 godina nakon ovog perioda i niste podnijeli zahtjev za penziju, broj bodova će se povećati za 1,5 puta. A ako 8 godina - skoro duplo!

Oslonite se na državu, ali nemojte sami biti loši. Ako je moguće, sačuvajte sami za starost. Postoji mnogo alata za to. Na primjer, ako primate siva primanja, odvojite najmanje 5 - 10% na poseban bankovni račun, a najbolje u različitim valutama. Tada ćete samo sebi biti zahvalni. Pa, još je bolje da primate bele prihode i sami štedite deo sredstava za budućnost.

Postoje i druge mogućnosti: stan za iznajmljivanje ili garaža, depoziti u različitim valutama, portfelj dionica i obveznica. Najbolje je da ne zavisite od državne penzije, već da imate sopstvene izvore pasivnog prihoda.

Penzioni sistem

Penzijski sistem je skup pravnih, ekonomskih, organizacionih institucija i normi koje je stvorila država, a koje obezbjeđuju materijalnu sigurnost građanima u vidu penzije.

Postojeći penzioni sistem u Ruskoj Federaciji pretpostavlja postojanje velikog broja različitih vrsta penzija, koje se mogu klasifikovati po različitim osnovama.

Penzija (od lat. odlučiti - isplata) je redovna novčana isplata (mjesečno), koja se vrši u skladu sa zakonom utvrđenom procedurom određenim kategorijama lica iz posebnih fondova i drugih izvora namijenjenih za ove namjene.

Struktura novog penzijskog sistema sastoji se od sljedećih elemenata:

Državno penzijsko osiguranje;
državno penzijsko osiguranje;
profesionalni penzioni sistemi;
dodatno nedržavno penziono osiguranje.

Državno penziono osiguranje ima za cilj formiranje osiguravajućih i fondovskih dijelova radnih penzija, penzija za invalidna lica i izdržavana lica umrlog hranitelja putem doprinosa za obavezno osiguranje.

Državno penzijsko osiguranje ima za cilj stjecanje osnovnog dijela radnih penzija isplaćenih po Zakonu o radnim penzijama, te penzija za staž, starosne, invalidske i socijalne penzije koje se isplaćuju po Zakonu o penzijskom obezbjeđenju, a finansira se iz saveznog budžeta od iznosi jednokratnog iznosa koje prenose poslodavci.socijalni porez.

Dodatno penzijsko osiguranje i osiguranje obezbijediće građanima dodatne penzije kroz kumulativne dobrovoljne doprinose poslodavaca i osiguranika u državnom i nedržavnom sistemu penzijskog osiguranja pored prva dva dijela.

Profesionalni penzijski sistemi će osigurati da oni sa višim primanjima primaju penzije u iznosima koji su srazmjerni nivou njihove plate.

U zavisnosti od toga ko određuje penzije, sve penzije se mogu podijeliti na dvije vrste: državne i nedržavne.

Zauzvrat, državni penzijski sistem se sastoji od dvije komponente: državnog penzijskog osiguranja i državnog penzijskog osiguranja.

Državna penzija je mjesečna državna novčana isplata, pravo na koje se utvrđuje u skladu sa uslovima i standardima utvrđenim Saveznim zakonom „O državnom penzijskom osiguranju“, a koja se daje građanima kako bi im se nadoknadila zarada ( prihodi) izgubljeni u vezi sa prestankom savezne državne službe po navršenju zakonom utvrđenog radnog staža odlaskom u starosnu (invalidsku) penziju; ili radi nadoknade izgubljene zarade građanima iz reda kosmonauta ili iz redova osoblja za probne letove u vezi sa odlaskom u penziju na stažu; ili radi naknade štete prouzrokovane zdravlju građana tokom služenja vojnog roka, kao posledica radijacije ili katastrofe izazvane ljudskim faktorom, u slučaju invaliditeta ili gubitka hranitelja, po navršenju punoletstva; ili osobe sa invaliditetom kako bi im se obezbijedila sredstva za život.

Državno penzijsko osiguranje - organizacione, pravne i finansijske osnove obaveznog penzijskog osiguranja u Ruskoj Federaciji utvrđene su Federalnim zakonom „O obaveznom penzijskom osiguranju u Ruskoj Federaciji“. Ovim zakonom je utvrđeno da obavezno penzijsko osiguranje sprovodi osiguravač, odnosno Penzijski fond Ruske Federacije, koji je državna institucija.

Obavezno penzijsko osiguranje je sistem pravnih, ekonomskih i organizacionih mjera koje je kreirala država u cilju obeštećenja građana za zarade (isplate, nagrade u korist osiguranika) koje su primili prije uspostavljanja pokrića obaveznog osiguranja.

Penzijski fond Ruske Federacije i njegovi teritorijalni organi čine jedinstven centralizovani sistem organa upravljanja fondovima obaveznog penzijskog osiguranja.

Država snosi supsidijarnu odgovornost za obaveze Fonda PIO prema osiguranicima.

Državne penzije se takođe mogu klasifikovati po različitim osnovama:

Na osnovu izvora finansiranja, sve državne penzije se mogu podijeliti u dvije vrste:

A) penzije isplaćene iz sredstava Penzionog fonda Ruske Federacije;
b) penzije isplaćene kroz izdvajanja iz budžeta na različitim nivoima.

U odnosu na rad i druge društveno korisne djelatnosti, državne penzije se dijele na dvije vrste:

A) penzije ostvarene radom - radom;
b) socijalne penzije, tj. one koje su propisane bez obzira na rad.

Zauzvrat, radne penzije su podijeljene u tri vrste:

starosna penzija,
invalidska penzija,
porodičnu penziju.

Na osnovu broja lica koja imaju pravo na penziju, mogu se imenovati sljedeće vrste državnih penzija: penzije za lica koja su radila po osnovu ugovora o radu; državni službenici; sudije; osobe sa invaliditetom; lica koja su služila vojsku; osobe pogođene radijacijom ili katastrofama izazvanim ljudskim djelovanjem; učesnici Velikog domovinskog rata; siročad itd.

Prema propisima na osnovu kojih se dodjeljuju penzije, državne penzije se dijele na:

Penzije dodijeljene na osnovu Federalnog zakona "O državnom penzionom osiguranju u Ruskoj Federaciji" N 166-FZ;
penzije dodijeljene na osnovu Federalnog zakona "O radnim penzijama u Ruskoj Federaciji" N 173-FZ;
penzije dodijeljene na osnovu Zakona Ruske Federacije „O penzijskom obezbjeđenju za osobe koje su služile vojnu službu, službu u organima unutrašnjih poslova, Državnoj vatrogasnoj službi, organima za kontrolu prometa opojnih droga i psihotropnih supstanci, ustanovama i organi kaznenog sistema i njihove porodice” br. 4468-1;
penzije dodijeljene na osnovu drugih zakona.

U dijelu 3 čl. 39 Ustava Ruske Federacije propisuje da se „podstiču dobrovoljno socijalno osiguranje, stvaranje dodatnih oblika socijalne sigurnosti i dobročinstva“. U razvoju ove ustavne norme, sada imamo nedržavne penzije u našoj zemlji, koje mogu osnivati ​​razna pravna i fizička lica (nedržavni penzioni fondovi, individualni poslodavci, privatna dobrotvorna društva).

Postojeći penzioni sistem ne predviđa samo brojne vrste penzija, već i druge isplate, koje su u suštini takođe penzije, ali imaju drugačiji naziv. Na primjer, sudije imaju pravo na doživotnu platu; građani koji su radili u organizacijama kompleksa nuklearnog oružja Ruske Federacije i građani koji imaju izuzetna dostignuća i posebne zasluge u Ruskoj Federaciji, mogu dobiti dodatnu doživotnu novčanu pomoć.

Sistem penzijskih fondova

Državno penzijsko osiguranje u Rusiji nastalo je početkom dvadesetog veka, što je bilo mnogo kasnije nego u većini razvijenih zemalja. U svom razvoju pokrivao je samo mali dio ruskog stanovništva, mogli su ga koristiti samo viši slojevi stanovništva. Ali nakon revolucije je praktično ukinut.

Međutim, nakon prelaznog perioda ekonomske nestabilnosti, socijalistička država je počela da stvara fundamentalno novi penzioni sistem zasnovan na principima starosnih penzija koje je država garantovala Ustavom.

Svi ovi elementi penzionog sistema jasno pokazuju prisustvo ozbiljnih metodoloških i praktičnih problema, koji su dostigli vrhunac krajem 80-ih godina, kada je postalo očigledno da postojeći sistem nije u stanju da se nosi sa funkcijama koje su mu dodeljene.

Glavni problem svakog penzionog sistema tradicionalno je neravnoteža prihoda i rashoda penzionog budžeta. Razvoj penzionog sistema prije početka radikalnih tržišnih reformi ukazuje na gomilanje velikog broja ekonomskih i socijalnih problema u njemu, koji bi se mogli riješiti samo suštinskim promjenama u cjelokupnom penzionom sistemu zasnovanim na formiranju i jačanju principa osiguranja. , uzimajući u obzir zahtjeve za uključivanje budžeta Penzionog fonda Ruske Federacije u budžetski finansijski sistem zemlje.

Penzioni fond Ruske Federacije je nezavisna finansijska i kreditna institucija, međutim, ova nezavisnost ima svoje karakteristike i značajno se razlikuje od ekonomske i finansijske nezavisnosti državnih, akcionarskih, zadružnih, privatnih preduzeća i organizacija.

Poslednja decenija se može smatrati sledećom značajnom etapom u razvoju ruskog penzijskog sistema. Usvojen je Ukaz predsjednika Ruske Federacije br. 1709 „O mjerama za poboljšanje upravljanja državnim penzijskim osiguranjem u Ruskoj Federaciji“, kojim je predviđeno da se Penzionom fondu Ruske Federacije i njegovim teritorijalnim organima dodijele ovlaštenja plaćanja državne penzije i preporučio izvršnim vlastima konstitutivnih entiteta Ruske Federacije da zaključe sa Penzionim fondom Ruske Federacije potpisao je sporazum o prenosu ovlasti za dodjelu i isplatu državnih penzija na teritorijalne organe Penzionog fonda Ruske Federacije. penzije, materijalnu i tehničku bazu koja osigurava provedbu ovih ovlaštenja, kao i premještanje lica uključenih u dodjelu i isplatu državnih penzija na rad u teritorijalnim organima Fondacije Penzijskog fonda Ruske Federacije. Usvajanjem Federalnog zakona br. 167-FZ „O obaveznom penzijskom osiguranju u Ruskoj Federaciji“ predviđeno je da obavezno penzijsko osiguranje vrši osiguravač, a to je Penzioni fond Ruske Federacije. Penzioni fond Ruske Federacije i njegovi teritorijalni organi počeli su činiti jedinstven centralizirani sistem tijela koja upravljaju fondovima obaveznog penzionog osiguranja u Ruskoj Federaciji.

Pa, najnovije promjene u strukturi penzionog sistema odredile su njegov moderan izgled.

Usvajanjem predsjedničkog paketa penzionih zakona o obaveznom penzijskom osiguranju i radnim penzijama i uvođenjem nacrta federalnog zakona „O obaveznim profesionalnim penzijskim sistemima“ u Državnu dumu, pojavljuje se sljedeća struktura penzionog sistema u Ruskoj Federaciji:

Obavezno penzijsko osiguranje, koje uključuje radnu penziju za starost ili invalidnost (kao dio osnovnog, osiguranja i kapitalnog dijela) i radnu penziju za gubitak hranitelja (kao dio osnovnog i osiguranja) starosti, osiguranje i kapitalni dio radne penzije za invalidnost, kao i dio osiguranja radne penzije za slučaj gubitka hranitelja;
obavezni profesionalni penzioni sistemi koji obezbjeđuju zaštitu radnika koji rade u nepovoljnim uslovima rada. Obavezne profesionalne penzije su namijenjene zamjeni postojećeg sistema preferencijalnih penzija;
dobrovoljno penzijsko osiguranje, koje uključuje penzije isplaćene iz doprinosa poslodavca i samostalne penzijske štednje radno aktivnog stanovništva.

Obavezni profesionalni penzijski sistemi se donekle izdvajaju u ovom sistemu, jer su dizajnirani da zaštite interese značajnog (u proseku u Ruskoj Federaciji 15,2% od ukupnog broja radnika), ali izolovanog dela radnika.

Dobrovoljno penzijsko osiguranje, čija pravila i propisi se utvrđuju sporazumom između stranaka, može se vršiti kako o trošku poslodavaca u okviru kolektivnih i individualnih ugovora o radu, tako i o trošku samih učesnika.

Sistem nedržavnih penzijskih fondova koji trenutno rade u Ruskoj Federaciji predstavljaju 263 fonda licencirana od strane Inspektorata nedržavnih penzijskih fondova pri Ministarstvu rada Rusije.

Nedržavni penzioni fondovi, čije je stvaranje predviđeno važećim zakonodavstvom, osim toga, postoji poseban savezni zakon - o nedržavnim penzionim fondovima - definisan kao poseban organizacioni i pravni oblik neprofitne organizacije socijalnog osiguranja, čije su ekskluzivne aktivnosti:

Aktivnosti nedržavnog penzijskog obezbjeđivanja učesnika fondova u skladu sa ugovorima o nedržavnom penzionom obezbjeđenju;
Djelovanje kao osiguravač za obavezno penzijsko osiguranje u skladu sa Federalnim zakonom br. 167-FZ “O obaveznom penzijskom osiguranju u Ruskoj Federaciji” i ugovorima o obaveznom penzijskom osiguranju;
Djeluje kao osiguravač za profesionalno penzijsko osiguranje u skladu sa saveznim zakonom i ugovorima o stvaranju profesionalnih penzijskih sistema.

Djelatnost ovih fondova odvija se na dobrovoljnoj osnovi i uključuje akumulaciju penzijskih doprinosa, postavljanje i organizaciju plasmana penzionih rezervi, obračun penzijskih obaveza fonda, dodjelu i isplatu nedržavnih penzija učesnicima fonda. Fondovi obavljaju poslove nedržavnog penzijskog osiguranja, bez obzira na poslove obaveznog penzijskog osiguranja i profesionalnog penzijskog osiguranja.

Subjekti odnosa za nedržavno penzijsko osiguranje, obavezno penzijsko osiguranje i profesionalno penzijsko osiguranje su fondovi, Penzijski fond Ruske Federacije, specijalizovani depozitari, društva za upravljanje, deponenti, učesnici, osiguranici i osiguranici.

Učesnici u odnosima nedržavnog penzijskog osiguranja, obaveznog penzijskog osiguranja i profesionalnog penzijskog osiguranja su brokeri, kreditne organizacije, kao i druge organizacije uključene u proces plasmana penzijskih rezervi i ulaganja penzijske štednje.

Formulisane su pravne definicije osnovnih pojmova:

Nedržavna penzija – sredstva koja se redovno isplaćuju učesniku u skladu sa uslovima ugovora o penziji;
fondovski dio radne penzije je mjesečna novčana isplata koju fond dodjeljuje i isplaćuje osiguraniku u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije o radnim penzijama, ovim Federalnim zakonom i ugovorom o obaveznom penzijskom osiguranju;
penzijski plan - skup uslova koji određuju postupak plaćanja penzijskih doprinosa i isplate nedržavnih penzija;
profesionalna penzija – mjesečna novčana isplata koju dodjeljuje i isplaćuje fond osiguraniku u skladu sa ugovorom o stvaranju profesionalnog penzijskog sistema;
penzijski osnov - osnov da učesnik stekne pravo na nedržavnu penziju, osnov da osiguranik stekne pravo na kapitalizovani deo radne penzije ili osnov da osiguranik stekne pravo na primanje profesionalna penzija;
otkupni iznos - novac koji fond uplaćuje investitoru ili učesniku ili prenosi u drugi fond nakon raskida ugovora o penziji;
penzioni račun – oblik analitičkog računovodstva u fondu, koji odražava obaveze fonda prema investitorima, učesnicima ili osiguranicima;
penzioni račun nedržavnog penzijskog osiguranja - oblik analitičkog računovodstva u fondu, koji odražava prijem penzionih doprinosa, obračunavanje prihoda, obračunavanje isplata nedržavnih penzija i isplata otkupnih iznosa učesniku (registrovani penzioni račun) ili učesnika (zajednički penzioni račun), kao i priraštaj otkupnih iznosa učesniku (učesnicima) ) za prenos u drugi fond po prestanku ugovora o penziji;
penzioni račun akumulativnog dijela radne penzije - oblik individualnog analitičkog obračuna u fondu, koji odražava kretanje penzione štednje, priraštaj i isplatu akumulativnog dijela radne penzije osiguraniku, a u slučaju smrt osiguranika prije njegovog imenovanja - isplate pravnim sljedbenicima;
penzijske rezerve - skup sredstava u vlasništvu fonda i namijenjenih za ispunjavanje obaveza fonda prema učesnicima u skladu sa ugovorima o penziji;
penziona štednja - skup sredstava u vlasništvu fonda, namijenjen za ispunjavanje obaveza fonda prema osiguranicima u skladu sa ugovorima o obaveznom penzijskom osiguranju i ugovorima o stvaranju profesionalnog penzijskog sistema i formiranih u skladu sa ovim Federalnim zakonom.

Fondovi licencirani u skladu sa procedurom utvrđenom ruskim zakonodavstvom, u obavljanju svojih funkcija, sklapaju penzijske ugovore, ugovore o obaveznom penzijskom osiguranju i ugovore o stvaranju profesionalnih penzijskih sistema; akumulirati penzione doprinose i fondove penzione štednje; voditi penzione račune nedržavnog penzionog osiguranja; voditi penzione račune fondovskog dijela radne penzije, uzimajući u obzir zahtjeve Federalnog zakona br. 27-FZ „O individualnom (personalizovanom) računovodstvu u sistemu obaveznog penzijskog osiguranja“; vodi penzione račune profesionalnih penzijskih sistema; obavještava štediše, učesnike i osiguranike o stanju ovih računa; i obavlja druge radnje u interesu lica koja su sklopila sporazum.

Zaključenim penzijskim ugovorima ulagači su dužni plaćati doprinose isključivo u novcu na način iu iznosu predviđenom pravilima fonda i ugovorom o penziji; fond se, između ostalog, obavezuje da će isplaćivati ​​nedržavne penzije ili otkupne iznose u u skladu sa uslovima ugovora o penziji; moguće je prenijeti, za račun investitora ili učesnika, otkupne iznose u drugi fond u skladu sa uslovima ugovora o penziji.

Kako bi osigurao svoju solventnost za obaveze prema učesnicima, fond stvara penzione rezerve. Kako bi osigurao svoju solventnost za obaveze prema osiguranicima, fond stvara penzionu štednju. Penzione rezerve obuhvataju rezerve za pokriće penzionih obaveza i rezervu osiguranja i formiraju se iz: penzijskih doprinosa; prihod fonda od plasmana penzijskih rezervi; ciljane prihode. Standardni iznos penzijskih rezervi za penzione planove sa definisanim primanjima utvrđuje nadležni savezni organ.

Penzijska štednja se formira kroz:

1. sredstva prijevremeno uplaćena iz Penzijskog fonda Ruske Federacije u fond na zahtjev osiguranika, koja se vode u posebnom dijelu ličnog računa osiguranika, uključujući doprinose za osiguranje za finansiranje fondovskog dijela radna penzija, koju je primio Penzioni fond Ruske Federacije za naknadni prijenos u fond i više nije prenesena na društvo za upravljanje;
2. sredstva koja fond prenosi na povjereničko upravljanje društva za upravljanje u skladu sa Federalnim zakonom, uključujući neto finansijski rezultat od prodaje imovine, promjene tržišne vrijednosti investicionog portfelja zbog revalorizacije na dan izvještaja ;
3. sredstva koja fond dobije od društava za upravljanje za isplatu osiguranicima ili njihovim pravnim sljedbenicima, a koja još nisu usmjerena na isplatu fondovskog dijela radne penzije;
4. sredstva prenijeta u fond od strane prethodnog osiguravača (fonda) u vezi sa zaključenjem ugovora o obaveznom penzijskom osiguranju od strane osiguranika sa fondom na način utvrđen federalnim zakonom;
5. sredstva koja fond primi od društava za upravljanje za transfer Penzionom fondu Ruske Federacije ili drugom fondu u skladu sa ovim Federalnim zakonom, a koja još nisu prebačena u Penzioni fond Ruske Federacije ili druge fondove. U cilju očuvanja i akumulacije kapitala moguće je plasirati sredstva iz penzijskih rezervi i ulagati sredstva iz penzione štednje uz poštovanje principa obezbjeđivanja sigurnosti ovih sredstava; osiguranje profitabilnosti, diversifikacije i likvidnosti investicionih portfelja; utvrđivanje investicione strategije zasnovane na objektivnim, merljivim kriterijumima; računovodstvo pouzdanosti hartija od vrijednosti; informaciona otvorenost procesa plasiranja penzijskih rezervi i ulaganja penzione štednje za fond, njegove investitore, učesnike i osiguranike; transparentnost procesa plasiranja sredstava penzijskih rezervi i ulaganja sredstava penzione štednje za državne organe, javni nadzor i kontrolu, specijalizovani depozitar i njihovu kontrolu; profesionalno upravljanje investicionim procesom.

Sredstva penzione štednje mogu se ulagati samo u sredstva koja su dozvoljena za ulaganje sredstava penzione štednje u skladu sa Federalnim zakonom „O ulaganju sredstava za finansiranje fondovskog dijela radne penzije u Ruskoj Federaciji“.

Sredstva iz penzijskih rezervi fondovi izdvajaju samostalno, kao i preko društva za upravljanje (društva za upravljanje). Fondovi imaju pravo samostalno plasirati sredstva iz penzijskih rezervi u državne hartije od vrijednosti Ruske Federacije, bankovne depozite i druge investicione objekte koje predviđa Vlada Ruske Federacije.

Polaganje penzijskih rezervi u državne hartije od vrijednosti Ruske Federacije, bankovne depozite i druge investicione objekte koje obezbjeđuje Vlada Ruske Federacije vrši se sredstvima u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

Plasman sredstava iz penzijskih rezervi, formiranih u skladu sa penzijskim pravilima fonda, vrši se isključivo radi očuvanja i povećanja sredstava penzijskih rezervi u interesu učesnika.

Fondovi organizuju plasiranje sredstava penzionih rezervi preko društva za upravljanje (društva za upravljanje), koje mora, na načine predviđene građanskim zakonodavstvom Ruske Federacije, osigurati povrat sredstava penzijskih rezervi koje su joj (njih) prenijete od strane fond prema ugovorima o povjerenju.

Društvo za upravljanje (društva za upravljanje) je (su) odgovorna fondu (fondovima) i njegovim (njihovim) učesnicima za nepravilno obavljanje dužnosti koje su mu (im) dodijeljene u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije. Društvo za upravljanje (društva za upravljanje) nije (nisu) odgovorna prema učesnicima za obaveze fonda (fondova).

Prihodi ostvareni plasmanom sredstava iz penzijskih rezervi koriste se za popunu penzijskih rezervi, za pokrivanje troškova vezanih za obezbjeđivanje statutarne djelatnosti fonda i za formiranje imovine namijenjene za podršku statutarnoj djelatnosti fonda.

Prihodi ostvareni od ulaganja fondova penzione štednje koriste se za popunjavanje fondova penzione štednje, za pokriće troškova vezanih za obezbjeđivanje statutarne djelatnosti fonda i za formiranje imovine namijenjene za podršku statutarnoj djelatnosti fonda.

Pokrivanje troškova u vezi sa obezbjeđivanjem statutarne djelatnosti fonda vrši se i korištenjem imovine namijenjene obezbjeđivanju statutarne djelatnosti fonda, te prihoda ostvarenih polaganjem penzijskih rezervi i ulaganjem penzione štednje.

Sistem državne kontrole nad radom fondova, uključujući njihovo licenciranje, jedinstveni računovodstveni sistem, obavezne godišnje revizije i aktuarske procene, i izveštavanje penzionih fondova Inspektoratu nedržavnih penzijskih fondova, u velikoj meri je razvijen, iako zahteva unapređenje. .

Do sada je već formirana mreža javnih udruženja i fondacija. Formirana je infrastruktura koja uključuje brojne organizacije specijalizovane za rad sa fondovima, uključujući specijalizovane depozitorije, kompanije za upravljanje, revizorske firme, konsultantske kompanije i kompanije za razvoj softvera. Fondovi zapošljavaju preko tri hiljade specijalista na neodređeno vrijeme.

Sistem obračuna penzija

U sistemu obaveznog penzijskog osiguranja formiraju se penzije osiguranja i penziona štednja za zaposlene građane. Postoje tri vrste penzija osiguranja: starosna, invalidska i gubitak hranitelja. Isplate iz penzione štednje se dodjeljuju i isplaćuju u obliku hitne ili jednokratne isplate penzije ili fondovske penzije.

Penzijska prava građana se formiraju u individualnim penzijskim koeficijentima, odnosno penzijskim bodovima. Sva prethodno ostvarena penziona prava su pretvorena bez umanjenja u penzione bodove i uzimaju se u obzir prilikom dodjele penzije iz osiguranja.

Uslovi za nastanak prava na starosnu penziju osiguranja pod opštim uslovima su:

Dostizanje starosti od 60 godina za muškarce, 55 godina za žene. Određene kategorije građana imaju pravo na prijevremenu starosnu penziju;
za osobe koje zauzimaju državne funkcije u Ruskoj Federaciji, postoji povećana starosna granica za odlazak u penziju, koja će se povećavati godišnje za 6 mjeseci na 65 godina za muškarce i 63 godine za žene;
sa stažom osiguranja od najmanje 15 godina (od 2024. godine), uzimajući u obzir prelazne odredbe čl. 35 Zakona br. 400-FZ;
prisustvo minimalnog iznosa penzijskih bodova - ne manje od 30 (od 2025. godine) uzimajući u obzir prelazne odredbe čl. 35 Zakona br. 400-FZ.

Broj penzijskih bodova zavisi od obračunatih i uplaćenih doprinosa za osiguranje u sistem obaveznog penzijskog osiguranja i dužine staža osiguranja.

Za svaku godinu radne aktivnosti građanina, podložno obračunavanju doprinosa za obavezno penzijsko osiguranje od strane poslodavaca ili koje je on lično uplatio, ostvaruje penzijsko pravo u vidu penzijskih bodova.

Opcija penzije u sistemu obaveznog penzijskog osiguranja utiče na obračun godišnjih penzijskih bodova. Prilikom formiranja samo penzije osiguranja, maksimalan broj godišnjih penzijskih bodova je 10, jer su svi doprinosi za osiguranje usmjereni na formiranje penzije osiguranja. Prilikom izbora istovremenog formiranja i osiguranja i fondovske penzije, maksimalan broj godišnjih penzijskih bodova je 6,25, budući da se 27,5% doprinosa za osiguranje usmjerava na formiranje penzione štednje.

Građani rođeni 1967. godine i mlađi koji su se do 31. decembra 2015. godine opredelili za osiguranje i fondovsku penziju u obaveznom penzijskom sistemu, u svakom trenutku mogu da odbiju da formiraju fondovsku penziju i usmere 6% doprinosa za osiguranje samo na penziju iz osiguranja. .

Takođe, građanima rođenim 1967. godine i mlađim, u čiju korist će poslodavac početi da obračunava doprinose za osiguranje za obavezno penzijsko osiguranje, omogućeno je da biraju opciju penzije (da formiraju samo penziju osiguranja ili da formiraju i penziju osiguranja i penziju). fondovska penzija) u roku od pet godina od dana prvog obračuna naknada za osiguranje.doprinosi. Ako građanin nije navršio 23 godine, navedeni rok se produžava do kraja godine u kojoj navršava 23 godine.

Prilikom odabira opcije za penziju treba uzeti u obzir da će penziju iz osiguranja država garantovati povećanjem godišnje indeksacije. Fondovi penzionog fonda ulažu na finansijskom tržištu od strane građana izabranog NPF-a ili društva za upravljanje. Profitabilnost penzijske štednje zavisi od rezultata njihovog ulaganja, odnosno može doći do gubitka od njihovog ulaganja. U tom slučaju za naplatu se garantuje samo iznos uplaćenih premija osiguranja. Penzijska štednja nije indeksirana.

Svi građani rođeni 1966. godine i stariji imaju mogućnost penzije - formiranje samo penzije osiguranja.

Sticanje prava na penziju iz osiguranja zavisi od godine u kojoj je penzija za osiguranje dodeljena:

	Minimalni period osiguranja	Minimalni iznos individualnih penzijskih koeficijenata	Maksimalna vrijednost godišnjeg individualnog penzionog koeficijenta
			u slučaju odbijanja formiranja fondovske penzije	prilikom formiranja fondovske penzije
2025. i kasnije

Bez obzira na izbor opcije penzije u sistemu obaveznog penzijskog osiguranja, svi građani imaju pravo na penziju samo na penziju iz osiguranja po osnovu ukupnog iznosa obračunatih doprinosa za osiguranje. U tom smislu, maksimalna vrijednost godišnjeg individualnog koeficijenta penzije je ista za bilo koju opciju formiranja penzije.

Starosna penzija se izračunava po formuli:

PENZIJA OSIGURANJA = IZNOS VAŠIH PENZIJSKIH BODOVA * VRIJEDNOST PENZIJSKOG BODOVA na dan penzije + FIKSNA ISPLATA

SP = IPK * SIPC + FV, gdje je:

SP – penzija osiguranja
IPC je zbir svih penzionih bodova prikupljenih na dan dodjele penzije osiguranja građaninu
SIPC - vrijednost penzionog boda na dan dodjele penzije osiguranja
FV – fiksno plaćanje.

Dakle, obračun penzije osiguranja vrši se prema formuli:

SP = IPK * 81,49 + 4982,90

Individualno računovodstvo u sistemu penzijskog osiguranja

Individualno (personalizovano) računovodstvo – organizacija i vođenje evidencije podataka o svakom osiguraniku za ostvarivanje penzijskih prava u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

Individualno (personalizovano) računovodstvo se sprovodi u skladu sa:

Ustav Ruske Federacije;
Savezni zakon „O individualnoj (personalizovanoj) registraciji u sistemu obaveznog penzijskog osiguranja“.

Ciljevi individualnog (personalizovanog) računovodstva su:

Stvaranje uslova za dodjelu radnih penzija u skladu sa rezultatima rada svakog osiguranika;
obezbjeđivanje pouzdanosti podataka o radnom stažu i zaradama (prihodima) koji određuju visinu radne penzije pri njenoj dodjeli;
stvaranje informativne baze za implementaciju i unapređenje penzijskog zakonodavstva Ruske Federacije, kao i za određivanje radnih penzija na osnovu staža osiguranja osiguranika i njihovih doprinosa za osiguranje;
razvijanje interesa osiguranika za plaćanje doprinosa za osiguranje u Penzioni fond Ruske Federacije;
stvaranje uslova za praćenje plaćanja premija osiguranja od strane osiguranika;
informatička podrška za predviđanje troškova isplate radnih penzija, utvrđivanje tarife doprinosa za osiguranje Penzionom fondu Ruske Federacije, izračunavanje makroekonomskih pokazatelja vezanih za obavezno penzijsko osiguranje;
pojednostavljenje procedure i ubrzanje procedure za dodjelu radnih penzija osiguranicima.

Organizacija individualnog (personalizovanog) računovodstva zasniva se na principima:

Jedinstvo i federalni karakter obaveznog penzijskog osiguranja u Ruskoj Federaciji;
univerzalnost i obavezno plaćanje doprinosa za osiguranje u Penzioni fond Ruske Federacije i evidentiranje podataka o osiguranicima;
dostupnost za svakog osiguranika informacija o njemu koje su dostupne organima Penzionog fonda Ruske Federacije koji provode individualno (personalizovano) računovodstvo;
korištenje informacija o osiguranicima koje posjeduju organi Penzionog fonda Ruske Federacije isključivo za potrebe penzionog osiguranja, uključujući i ostvarivanje penzijskih prava u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije o profesionalnim penzijskim sistemima;
usklađenost podataka o iznosima premija osiguranja koje dostavlja svaki osiguranik, uključujući i fizičko lice koje samostalno plaća premije osiguranja, za individualno (personalizovano) računovodstvo, sa podacima o stvarno uplaćenim i primljenim iznosima premija osiguranja;
vođenje individualnog (personalizovanog) računovodstva tokom celokupne radne aktivnosti osiguranika i korišćenje navedenih računovodstvenih podataka za određivanje radne penzije u skladu sa penzijskim zakonodavstvom Ruske Federacije, uključujući i za ostvarivanje penzijskih prava od strane osiguranika u skladu sa sa zakonodavstvom Ruske Federacije o profesionalnim penzijskim sistemima.

Organ koji vodi individualno (personalizovano) računovodstvo u sistemu obaveznog penzijskog osiguranja je Penzioni fond Ruske Federacije.

Sporove između organa Penzionog fonda Ruske Federacije, osiguranika i osiguranika o pitanjima individualnog (personaliziranog) računovodstva rješava sud.

Razvoj penzionog sistema

Razvoj penzijskog osiguranja u našoj zemlji uglavnom se odvijao u skladu sa međunarodnim iskustvom, ali je kardinalna razlika bila kašnjenje u njegovom razvoju.

Prvi prototipovi modernog penzionog sistema pojavili su se u Rusiji još u 18. veku i bili su povezani sa reformskim inicijativama Petra I. Prvi ruski penzioneri bili su pomorski oficiri, kojima je, prema Pomorskoj povelji, mogla biti dodeljena starosna isplata. . Za vrijeme vladavine Katarine II penzionisanim vojnim licima dodijeljena je plata iz državne blagajne.

U drugoj polovini 19. stoljeća u Rusiji se pojavio penzioni sistem za bivše službenike civilnih odjela. Po odlasku u penziju službenici koji su bili u državnoj službi primali su penziju u visini pune godišnje plate. Istovremeno, ruska ministarstva su, kao dodatak državnim penzijama, počela da koriste mehanizme dobrovoljnog penzijskog osiguranja - fondovske isplate iz emeritus fondova. Na primjer, penzioni kapital zaposlenih u Ministarstvu rata formiran je od doprinosa u emeritus fond od 6% oficirskih plata i državnog sufinansiranja.

Od 1842. godine penzijsko osiguranje prošireno je i na pravoslavno sveštenstvo: potpisan je kraljevski ukaz, prema kojem je, da bi se obezbijedile penzije najsiromašnijim sveštenicima koji su služili u ruralnim područjima, stvaran akumulativni kapital od doprinosa sveštenstva (2% plata), koja je naknadno dopunjena državnim subvencijama . Od 1866. godine penzijski sistem je proširen na sve sveštenike (veličina godišnjeg pansiona je 20 rubalja), a od 1887. godine penzijsko osiguranje sveštenstva je u potpunosti prebačeno na državno finansiranje.

Reforma lokalne uprave i stvaranje zemstava zahtijevali su proširenje penzijskog pokrića na širok spektar novih zaposlenih.

Od 1861. godine posebne penzije „osiguranja“ počeli su primati zaposleni i radnici državnog rudarskog odjela, a potom i sve druge industrije: radnici u rudnicima, fabrikama i željezničarima. Doprinosi prikupljeni od plata radnika (u iznosu od 2 do 3%) sufinansirani su državnim doprinosima i išli su u penzione fondove. Ove penzije su dobile naziv – „osiguranje“ – zbog činjenice da su bile osiguranje za zaposlenog za slučaj nesposobnosti za rad. Do 1917. penzioni fondovi su već radili u mnogim velikim privatnim kompanijama u Rusiji.

Već u zoru formiranja penzionog sistema, Rusija se suočila sa jednim od ključnih problema modernog penzijskog osiguranja - visokim finansijskim opterećenjem koje stvara mehanizam distributivnog finansiranja. Prema istoričarima, već 1828. godine na svakih 4,5 zaposlenih dolazio je jedan penzioner, 1843. godine na 2,5, a 1868. godine na svakog.

Revolucija 1917. godine i promjene u ustavnom sistemu doprinijele su radikalnoj reviziji pristupa izgradnji penzionog sistema u zemlji. Proces izgradnje penzionog sistema u SSSR-u odvijao se u dvije faze. U prvoj fazi (1917-1956) formiran je centralizovani sistem distribucije. Politički vrh je posebnu pažnju posvetio pitanjima socijalne politike. Neposredno nakon revolucije, 1918. godine, stvoren je Narodni komesarijat za socijalno osiguranje, koji je bio odgovoran za osiguranje socijalne pravde u mladoj sovjetskoj državi. Istovremeno, razvijen je zakonodavni okvir koji je regulisao dodjelu penzija kao posebne vrste socijalnog osiguranja. 1920-ih godina Započeo je razvoj kvalitativno novog penzionog sistema, zasnovanog na principima ustavne garancije penzijskog osiguranja od strane države. Prvim Ustavom SSSR-a iz 1924. godine utvrđeno je pravo na socijalno osiguranje, koje se odnosilo na sve radnike i namještenike. Prve starosne penzije u SSSR-u ustanovljene su dekretom Narodnog komesara rada SSSR-a 5. januara 1928. za radnike u tekstilnoj industriji, kasnije je penzijski sistem proširen na radnike u vodećim industrijama (1929.), i tek 1936. godine, nakon usvajanja Ustava SSSR-a, penziono osiguranje radnika i službenika postalo je univerzalno.

U drugoj fazi svog razvoja (1956-1991), penzijski sistem SSSR-a dobio je novu arhitekturu i postao univerzalniji. Ključni trenutak ovog perioda bilo je usvajanje zakona „O državnim penzijama“ 1956. godine, koji je stvorio pravnu osnovu za čitav penzioni sistem u SSSR-u. Tek 1964. godine, nakon usvajanja zakona „O penzijama i beneficijama za članove kolektivnih farmi“, stanovnici sela su uključeni u jedinstveni penzioni sistem.

Isplata penzija u Sovjetskom Savezu vršila se na teret državnog budžeta, uključujući sredstva iz državnog budžeta socijalnog osiguranja, formirana od doprinosa preduzeća, institucija i organizacija bez doprinosa radnika. Penzijsko osiguranje vršilo se u skladu sa zakonodavstvom SSSR-a; pravo na primanje penzije, kao i njena veličina, određivali su se stažom i visinom plaće zaposlenika. Visinu penzije određivali su i troškovi života, što je omogućilo efikasnu borbu protiv siromaštva.

Sa početkom perestrojke, procesi modernizacije su uticali i na penzioni sektor. Ideje za reformu penzijskog osiguranja zasnivale su se na čitavom nizu faktora, od kojih su ključni ekonomski i demografski. Prvo, sama logika razvoja penzionog sistema zahtijevala je odvajanje penzionog sistema u zasebnu finansijsku instituciju: do kraja 70-ih godina penzioni sistem SSSR-a je gotovo u potpunosti pokrivao stanovništvo zemlje. Drugo, visok nivo penzionog osiguranja, koji je uveden i održavan suprotno čisto ekonomskoj logici u korist ideoloških principa – penziono osiguranje u Sovjetskom Savezu smatrano je oblikom izdržavanja za građane sa invaliditetom. Dakle, kao rezultat uticaja ovih faktora, značajno je povećano finansijsko opterećenje budžeta. Planirano obnavljanje sovjetskog penzionog modela spriječeno je raspadom SSSR-a. U postsovjetskoj Rusiji je započeo proces formiranja novog, modernog ruskog penzionog sistema. Stvoren je Penzioni fond, a penzioni sistem je zvanično postao sistem osiguranja i postavljena je pravna osnova za funkcionisanje privatnih penzionih fondova.

Tokom decenije, trendovi starenja stanovništva su se intenzivirali u Rusiji, kao iu Evropi. Rastući pritisak demografskog faktora praćen je negativnim pojavama tranzicione ekonomije, obim prihoda Penzionog fonda je u stalnom opadanju. S tim u vezi, počela je potraga za opcijama za prevazilaženje nadolazeće krize penzionog sistema. Izlaz iz ove situacije bila je penziona reforma, koja je imala za cilj objedinjavanje penzijskih mehanizama u Rusiji sa onima koji su se već pokazali efikasnim u razvijenim zemljama.

Stupili su na snagu novi penzijski mehanizmi koji suštinski mijenjaju mehanizam formiranja penzija. Penzijski sistem je dobio troslojnu strukturu, obezbjeđujući državno, osiguranje i nedržavno penziono osiguranje. Ključni izvor formiranja penzija postali su doprinosi za osiguranje, koji čine fondovski dio penzije; visina penzije se više ne određuje prema stažu zaposlenog, već direktno zavisi od visine doprinosa u Fond PIO.

Za očuvanje dugoročne stabilnosti penzionog sistema, Vlada je usvojila Strategiju dugoročnog razvoja penzionog sistema. Glavni ciljevi strategije su osiguranje dugoročne finansijske stabilnosti penzionog sistema.

Kao dio strategije u Rusiji, planira se razviti trostepeni penzijski model u Rusiji:

Nivo 1 – radna penzija sistema obaveznog penzijskog osiguranja, formirana na teret budžeta. Pretpostavlja se da u okviru radne penzije stopa zamjene treba da dostigne 40%;
Nivo 2 – korporativna penzija koju formira poslodavac uz moguće učešće samog zaposlenog;
Nivo 3 – privatna (nedržavna) penzija koju formira sam zaposleni na teret sopstvenih dobrovoljnih doprinosa.

Razvoj penzijskog osiguranja u Rusiji sustiže. Prvo, zbog svog istorijskog nasljeđa, naša zemlja nije imala vremena, kao što je to učinjeno na Zapadu, da blagovremeno i na adekvatan način preduzme preventivne mjere kako bi osigurala stabilnost penzionog sistema. Danas, kada su prvi koraci već napravljeni i glavne odluke donesene, možemo sa sigurnošću pretpostaviti da, uz ispravan nastavak reformi, za 50 godina efikasnost penzijskog osiguranja u Rusiji neće biti ni na koji način inferiorna od zapadnih kolega. . Osim toga, danas postoji niz područja djelovanja unutar penzionog sistema u kojima je iskustvo Ruske Federacije jedno od vodećih u svijetu. Prije svega, to se odnosi na informatizaciju penzionih sistema. Na zvaničnom sajtu PFR-a pokrenut je elektronski servis „lični račun osiguranika“ koji se implementira u okviru IT sistema PFR AIS.

Prema ideji ​​programera iz Informativnog centra za personalizovano računovodstvo (IPC) Penzionog fonda Rusije, strukture koja se bavi informatizacijom rada fonda, servis bi trebalo da pomogne svakom građaninu na mreži da dobije informacije od interesa njemu o stažu, broju akumuliranih bodova i doprinosima za osiguranje poslodavca. Svi korisnici i stručnjaci s iznenađenjem su primijetili da se usluga pokazala iznenađujuće zgodnom i jednostavnom za korištenje, ni na koji način inferiornija, a u mnogim aspektima čak i superiornija u odnosu na slične razvoje predstavljene u Sjedinjenim Državama i Europi. Svake godine, pod pokroviteljstvom UN-a, izdaje se rejting razvoja elektronskih vlada zemalja svijeta. Sastavni dio e-uprave su, uklj. usluge koje olakšavaju komunikaciju sadašnjih i budućih penzionera sa strukturom penzionog fonda. U 2014. godini Rusija je bila na 27. mjestu u svijetu, što je vrlo dobar rezultat s obzirom da je 2010. godine naša e-uprava bila na 59. mjestu.

Već skoro jedan vek, ruski penzioni sistem je tipičan primer sistema distribucije zasnovanog na principu međugeneracijske solidarnosti. Penzije su formirane iz doprinosa zaposlenih građana. Tokom penzione reforme 2002. godine, tip penzijskog sistema je promijenjen u distributivno-štednju. Očigledno je da je postreformski penzijski sistem postao uravnoteženiji i stabilniji, ali još uvijek treba riješiti niz problema u njemu.

Da bi reforme penzionog sistema funkcionisale punim kapacitetom, potreban je prilično dug vremenski period - 30-40 godina. Proći će još malo vremena i, očigledno, Rusiju čeka još jedna faza reformi, koja ima za cilj rješavanje dva najhitnija problema penzionog sistema danas: rastući budžetski deficit penzionog fonda i problem penzionog osiguranja za samozaposlene. građana. Konture ruskog penzionog sistema budućnosti će se i dalje menjati, ali je već sada jasno da se njegov razvoj odvija najefikasnijim putem u sadašnjim uslovima aktivnim uvođenjem tržišnih mehanizama u industriju, razvijanjem dobrovoljnog dela penzionog sistema. i uključivanje Rusa u proces njegovog formiranja.

Savremeni penzioni sistem

Ruski penzijski sistem je skup institucija i normi stvorenih u Ruskoj Federaciji s ciljem pružanja građanima materijalne sigurnosti u vidu penzije.

Ruski penzijski sistem se sastoji od tri vrste penzijskog osiguranja: državno penzijsko osiguranje, obavezno penzijsko osiguranje i nedržavno penziono osiguranje.

U nastavku možete pogledati uporedne karakteristike ovih vrsta penzija.

Kao dio državne penzije, penzije se isplaćuju u skladu sa državnim penzijskim osiguranjem (u daljem tekstu: državne penzije).

U okviru obaveznog penzijskog osiguranja isplaćuju se penzije iz osiguranja.

U okviru nedržavnog penzijskog osiguranja isplaćuju se nedržavne penzije.

Državno penzijsko osiguranje (SPP) zasniva se na finansiranju penzija iz saveznog budžeta.

Penzije po državnom penzionom osiguranju dodjeljuju se određenim kategorijama građana, na primjer, državnim službenicima (uključujući vojna lica), socijalno ugroženim građanima, učesnicima Velikog domovinskog rata itd.

Obavezno penzijsko osiguranje (MPI) finansira se doprinosima za obavezno osiguranje od strane poslodavca.

Prema zakonu, u okviru obaveznog penzijskog osiguranja isplaćuju se sljedeće vrste penzija:

1) penzija za osiguranje starosti;
2) penzija invalidskog osiguranja;
3) penzija osiguranja u slučaju gubitka hranitelja;
4) fondovska penzija.

Pogledajmo pobliže starosnu penziju. Ovo je osnova penzijskog osiguranja za većinu radno aktivnog stanovništva Rusije.

Visina penzije za osiguranje zavisi od visine doprinosa poslodavca. Ove doprinose plaćaju iz sopstvenih sredstava po stopi od 22% na osnovu plate zaposlenog. U zavisnosti od starosne kategorije zaposlenih, doprinosi za osiguranje se raspoređuju za formiranje osiguranja i fondovskih penzija.

Dakle, što je veća plata, to će biti veća penzija. Međutim, mora se uzeti u obzir da postoji ograničenje osnovice za obračun premija osiguranja. Ova vrijednost se indeksira godišnje uzimajući u obzir rast prosječnih plata u Rusiji. Drugim riječima, čim zarada tokom godine dostigne 876.000 rubalja, doprinosi za osiguranje Penzionom fondu Ruske Federacije (PFR) za osiguranje građana i kapitalnu penziju neće se prenositi.

Nedržavno penzijsko osiguranje (NPO) je formiranje nedržavne penzije putem dobrovoljnih penzijskih doprinosa građana (iz ličnih sredstava) ili poslodavaca (iz sopstvenih sredstava).

Usluge NVO-a pružaju nedržavni penzioni fondovi (NPF). Ugovor sa NVO se zaključuje između NPF i organizacije građana ili poslodavca. Na osnovu prenesenih penzijskih doprinosa (ličnih ili iz fondova organizacije) i prihoda od njihovog ulaganja formira se i isplaćuje nedržavna (pojedinačna ili korporativna) penzija.

Uporedne karakteristike vrsta penzijskog osiguranja:

Karakteristike	Vrste penzija
Administrator (odgovorni fond)
Vrsta penzije	Država	Osiguranje	Nedržavni: individualni ili korporativni
Izvor plaćanja	Federalni budžet	Obavezni doprinosi za osiguranje poslodavca u Fond PIO	Penzijski doprinosi u NPF građanina ili njegovog poslodavca (u korist zaposlenog)
Primaoci		Većina radno aktivnog stanovništva	Aktivni učesnici penzijske reforme: građani ili organizacije koje su sklopile ugovor sa NVO sa NPF

Reforma penzionog sistema

Državna duma će na plenarnoj sjednici razmotriti tri ključna zakona o penzijskoj reformi u vezi sa penzijskom formulom - „O penzijama osiguranja“, „O fondovskim penzijama“, „O izmjenama i dopunama određenih zakonodavnih akata Ruske Federacije u vezi sa usvajanjem saveznih zakona "O penzijama osiguranja" " i "O fondovskoj penziji".
U Rusiji je 2012. godine najavljena još jedna reforma penzionog sistema. Reformu je 7. maja pokrenuo ruski predsednik Vladimir Putin, koji je potpisao ukaz „O merama za sprovođenje državne socijalne politike“. U skladu sa ovom uredbom, Ministarstvo rada i socijalne zaštite Ruske Federacije (Ministarstvo rada Rusije), zajedno sa Penzionim fondom Rusije (PFR), izradilo je i odobrilo Vlada Rusije 25. decembra 2012. Strategija razvoja penzijskog sistema Ruske Federacije do 2030. godine.

Osnovni ciljevi Strategije su garantovanje društveno prihvatljivog nivoa penzija i dugoročne finansijske stabilnosti. Planirano je povećanje prosječne starosne radne penzije do 2030. godine na 2,5-3 egzistencijalna minimuma za penzionera (trenutno ta cifra iznosi 1,75).

Implementacija Strategije podrazumeva unapređenje formiranja penzijskih prava u distributivnoj komponenti penzijskog sistema (uvođenje nove penzijske formule), reformu fondovske komponente, razvoj korporativnog penzijskog obezbeđenja, kao i unapređenje tarifne i budžetske politike. Da bi se to postiglo, potrebno je usvojiti niz saveznih zakona i izvršiti izmjene postojećeg zakonodavstva.

Vlada Ruske Federacije pripremila je i odobrila nacrte saveznih zakona o reformi penzijskog sistema. U oktobru je Državnoj dumi dostavljen paket od 10 glavnih zakona koji će činiti osnovu reforme.

Predlaže se transformacija radne penzije, podjelom na penziju osiguranja, koja će se obračunavati po novoj penzijskoj formuli (po bodnom sistemu), i fondovsku penziju, čiji će postupak obračuna ostati isti. Starosna granica za odlazak u penziju se neće povećavati, ali će se uvesti mehanizam za podsticanje građana da se kasnije penzionišu. Promjene će se odraziti i na udio obaveznog fondovskog dijela penzionih doprinosa, koji će biti smanjen sa 6 na 0 posto. Pored toga, planirana je reorganizacija nedržavnih penzijskih fondova (NPF) i stvaranje sistema za garantovanje penzijske štednje.

Glavni dio reforme - prelazak na nove principe za formiranje penzija - počeće 2015. godine. Penzijska reforma u potpunosti će uticati na ljude koji će radnu karijeru započeti 1. januara 2015. godine. Sva penzijska prava stečena do ovog datuma prema važećim zakonima će biti zadržana i konvertovana, odnosno preračunata u bodove. Penzije za zaposlene penzionere, prijevremene penzije i postojeći mehanizam indeksiranja penzija biće u potpunosti očuvani.

Nacrt saveznog zakona „O penzijama u osiguranju“ uvodi novu penzijsku formulu za određivanje starosne penzije za osiguranje rada.

Glavna razlika nove penzijske formule je u tome što će se radna penzija formirati ne u apsolutnim brojevima (rubljama), već u penzijskim koeficijentima (bodovima). Oni će se obračunavati zaposlenom građaninu za svaku godinu rada, na osnovu visine plate i uplaćenih premija osiguranja. Penzija će zavisiti od radnog staža i zarade (danas njena veličina zavisi prvenstveno od obima doprinosa za osiguranje).

Da biste ostvarili pravo na penziju iz starosnog osiguranja za rad, moraćete da imate najmanje 15 godina radnog staža (maksimalnu penziju obezbediće čuvar od najmanje 30 godina) i individualni penzijski koeficijent („prolaženje skor”) od najmanje 30.

Uz periode rada, u staž osiguranja će se uračunati i određeni broj „neosiguranja“ - staž vojnog roka i ekvivalentne službe, briga o djeci do jedne i po godine, invalidima, djeci s invaliditetom itd. .

Ubuduće će iznos penzije biti veći za one građane koji budu odlazili u penziju kasnije od opšte utvrđenog uzrasta (60 godina za muškarce i 55 godina za žene). Za svaku godinu odgode, penzija osiguranja će se povećati za odgovarajući faktor premije (bod).

Mnogi parametri nove formule će se uvoditi postepeno. Tako će se minimalni staž sa sadašnjih 5 godina povećavati za jednu godinu svake godine za 10 godina i dostići svoju vrijednost (15 godina) do 2025. godine. Utvrđeni broj bodova potrebnih za ostvarivanje prava na penziju postepeno će se povećavati sa 6,6 u 2015. na 30 u 2025. godini. Takođe, maksimalna plata iz koje se isplaćuju premije osiguranja će se postepeno povećavati tokom 7 godina.

Uslovi za nastanak prava na invalidsko osiguranje iu slučaju gubitka hranitelja (socijalne penzije) ostaju isti.

Nacrt saveznog zakona „O fondovskoj penziji“ predviđa odvajanje fondovskog dijela radne penzije od starosne radne penzije i njeno pretvaranje u samostalnu vrstu penzije.

Licima koja imaju pravo na starosnu penziju iz osiguranja će se, kao i do sada, utvrđivati ​​kapitalna penzija ako imaju penzionu štednju iskazanu na posebnom dijelu ličnog računa pojedinca ili na kapitalnom penzionom računu.

Po analogiji sa penzijom osiguranja, kapitalna penzija pruža povlašćene uslove za lica koja za nju podnesu zahtev kasnije od opšte utvrđene starosne granice za odlazak u penziju.

Nacrt saveznog zakona „O izmjenama i dopunama određenih zakonskih akata Ruske Federacije u vezi sa usvajanjem federalnih zakona „O penzijama osiguranja” i „O fondovskim penzijama” uvodi odgovarajuće izmjene zakonodavstva koje proizilaze iz novih zakona o penzijama (promjene su tehničke prirode).

Državna duma je 12. novembra usvojila u prvom čitanju nacrt zakona kojim se do 31. decembra 2015. produžava period u kojem građani (rođeni 1967. i mlađi) treba da odlučuju o fondovskom dijelu svoje penzije.

Predlog zakona predviđa da će se od 2016. godine 6 posto koristiti za finansiranje fondovskog dijela radne penzije samo za one pojedince koji su blagovremeno izrazili želju da ulože penzionu štednju u nedržavni penzioni fond (NPF) ili privatni menadžment. kompanija (MC). Tako će doprinosi u fondovski dio radne penzije “tihih ljudi” (njihovom penzijskom štednjom upravlja Vnesheconombank, državna kompanija za upravljanje) – onih koji ne naprave izbor – automatski će biti smanjeni na 0 posto. Prvobitno je predloženo da se od 2014. godine doprinosi fondovskom dijelu “tihih” smanje sa 6 na 2 posto.

Za zaposlene koji tek započinju radni vek od 1. januara 2014. godine, period izbora (da li učestvuju u finansiranom delu ili ne) biće 5 godina. Ranije je mladima oduzeto pravo izbora.

Građani koji su već birali između 6 i 2 posto u 2013. godini moći će da naprave novi izbor tokom 2014-2015.

Takođe 12. novembra, Državna duma je u prvom čitanju usvojila nacrt zakona o postupku naplate državnih vanbudžetskih fondova. Planirano je da se stopa premije osiguranja održi na 30 posto do zaključno 2016. godine, a za mala preduzeća produženje povlaštene stope od 20 posto do 2018. godine.

Osim toga, Državna duma će uskoro morati da razmotri nacrt saveznog zakona koji predviđa garanciju penzione štednje (slično postojećem osiguranju depozita u bankama).

Predlaže se stvaranje dvostepenog sistema garancije. Svaki NPF koji se bavi obaveznim penzijskim osiguranjem (OPI) moraće da kreira sopstveni fond. Biće stvoren i nacionalni garantni fond za penzionu štednju, koji će ujediniti sve osiguravače. Planirano je da upravljanje nacionalnim fondom bude povereno državnoj korporaciji "Agencija za osiguranje depozita". Samo fondovi koji su učesnici u sistemu garancija moći će da sklapaju nove ugovore o obaveznom osiguranju. Prijem NPF-a u ovaj sistem će vršiti Centralna banka Ruske Federacije.

Biće razmatrane i izmjene i dopune važećeg zakonodavstva koje reguliše rad nedržavnih penzijskih fondova.

Od 1. januara 2014. godine predlaže se izmjena organizaciono-pravnog oblika fondova. Stvaranje novih NPF će biti moguće samo u obliku akcionarskih društava. Trenutno operativni NPF, koji su neprofitne organizacije, moraće da se transformišu u akcionarska društva ili da budu likvidirani. Pretpostavlja se da će nedržavni penzioni fondovi koji posluju u okviru obaveznog penzijskog osiguranja morati da završe reorganizaciju do 2016. godine. Dok NPF ne postanu akcionarska društva i dok sistem osiguranja štednje ne proradi, nova penziona štednja građana biće pod privremenom upravom VEB-a.

Planirano je uvođenje posebnih normativa za nadzor fondova. Osim toga, promijenit će se period u kojem osiguranik prilikom sklapanja ugovora o polisi obaveznog osiguranja bira nedržavni penzioni fond: uvodi se izbor osiguravača svakih 5 godina (umjesto sadašnjeg godišnjeg) i ograničenje promjene osiguravača 5 godina prije odlaska u penziju.

Državna duma tek treba da razmatra još jedan zakon koji predviđa povećanje na 4,5 godine perioda koji se računa u staž osiguranja u vezi sa brigom o deci. Danas staž osiguranja obuhvata period njege svakog djeteta do njegove navršene godine i po godine života, ali ne više od 3 godine ukupno.

Od 1. januara 2013. godine 40 miliona 573 hiljade penzionera primalo je penzije na teret Fonda PIO (bez vojnih penzionera, uključujući 33 miliona 451 hiljada - starosne penzije, 2 miliona 909 hiljada - socijalne penzije, 2 miliona 490 hiljada - invalidske penzije, 1 milion 362 hiljade - u slučaju gubitka hranitelja. Učešće zaposlenih penzionera u ukupnom broju je skoro 34 odsto (13 miliona 669 hiljada ljudi).

6 miliona 7 hiljada ljudi učestvuje u dobrovoljnim penzijskim programima, 1 milion 5 hiljada Rusa prima korporativne penzije.

Prosječna veličina starosne radne penzije je 10 hiljada 700 rubalja, socijalna penzija je oko 6 hiljada rubalja.

Poslodavac doprinosi 22 posto plate zaposlenika u Penzioni fond Ruske Federacije, od čega 10 posto ide na osiguranje, a 6 posto na kapitalni dio.

Doprinosi u fondovski dio penzije počeli su 2002. godine. Građani imaju pravo da svoju penzionu štednju čuvaju ili u državnom društvu za upravljanje, a to je VEB, ili u jednom od privatnih društava za upravljanje koje bira Penzioni fond Ruske Federacije, ili da za to izaberu jedan od nedržavnih penzionih fondova. svrhe. Pravo na kapitalnu penziju imaju građani rođeni 1967. godine i mlađi.

Ukupna penziona štednja građana je 2 triliona. 639 milijardi 3 miliona rubalja. Glavni udio je koncentrisan u VEB-u (više od 1 trilion 6 milijardi rubalja; 56 miliona 5 hiljada građana) i NPF (oko 900 milijardi rubalja; više od 20 miliona građana). Prosečna profitabilnost privatnih kompanija za upravljanje za devet meseci 2013. iznosila je 5,2 odsto godišnje, profitabilnost proširenog portfelja VEB-a (tu su koncentrisana sredstva „tihih ljudi”) 6,94 odsto.

Od 127 NPF-a, obaveznom penzijskom štednjom bavilo se 99. Do oktobra broj NPF-a koji imaju pravo da posluju po osnovu obaveznog penzijskog osiguranja smanjen je na 95.

Karakteristike penzionog sistema

Savremeni penzijski sistem Rusije sastoji se od: obaveznog penzijskog osiguranja, državnog penzijskog osiguranja i nedržavnog penzijskog osiguranja.

Glavni ciljevi razvoja penzionog sistema u skladu sa regulatornim dokumentima Ruske Federacije (Strategija za dugoročni razvoj penzionog sistema Ruske Federacije, odobrena Uredbom Vlade Ruske Federacije N 2524- r) su:

Garantovanje društveno prihvatljivog nivoa penzionog osiguranja;
osiguranje ravnoteže i dugoročne finansijske održivosti penzionog sistema.

Obavezno penzijsko osiguranje podrazumijeva isplatu radnih penzija kroz doprinose za obavezno osiguranje od strane poslodavaca. Iznos doprinosa za osiguranje iznosi 30% fonda zarada, od čega je 22% usmjereno na penziono osiguranje u Penzionom fondu Rusije, od čega 6% ide na fondovski dio osiguranika.

Državno penzijsko osiguranje predstavljaju državne penzije za vojna lica, državne službenike i učesnike Velikog otadžbinskog rata; građani pogođeni radijacijom i katastrofama izazvanim ljudskim djelovanjem; građani sa invaliditetom.

Nedržavno penzijsko osiguranje je individualno dobrovoljno formiranje nedržavne penzije. Nedržavne penzije isplaćuju samo nedržavni penzioni fondovi i formiraju se iz dobrovoljnih penzijskih doprinosa pojedinaca po individualnim penzijskim planovima ili iz dobrovoljnih penzijskih doprinosa poslodavaca u korist zaposlenih po korporativnim penzijskim programima.

Ciljevi razvoja penzionog sistema Ruske Federacije u skladu sa Strategijom dugoročnog razvoja penzionog sistema Ruske Federacije su:

Osiguravanje stope zamjene sa starosnom radnom penzijom do 40 posto izgubljene zarade uz standardni staž osiguranja i prosječnu platu;
postizanje prihvatljivog nivoa penzija za srednju klasu kroz učešće u korporativnim i privatnim penzijskim sistemima;
obezbjeđivanje prosječne starosne radne penzije od najmanje 2,5 - 3 egzistencijalna minimuma za penzionera;
održavanje prihvatljivog nivoa opterećenja osiguranja za privredne subjekte uz jedinstvenu stopu premija osiguranja za sve kategorije poslodavaca;
obezbjeđivanje ravnoteže između ostvarenih penzijskih prava i izvora njihove finansijske podrške;
razvoj trostepenog penzijskog sistema za grupe sa različitim primanjima (za kategorije sa srednjim i visokim primanjima - na osnovu dobrovoljnog penzijskog osiguranja i nedržavnog penzijskog osiguranja);
povećanje efikasnosti fondovske komponente penzionog sistema.

Nedržavni penzijski sistem

Jedna od najvažnijih komponenti ekonomske i socijalne situacije građana je penziono osiguranje. U većini razvijenih zemalja svijeta penzijsko osiguranje se gradi na osnovu kombinacije dva sistema: državnog (distribucijski) i nedržavnog (štednja).

Državni (distributivni) sistem, kao izvor finansiranja penzija, koristi doprinose za osiguranje preduzeća i zaposlenih, koji se akumuliraju i raspoređuju za tekuće isplate penzija. Dakle, finansijski rezultati penzijskog osiguranja u ruskom državnom sistemu u potpunosti zavise od toga da li je moguće prikupiti potrebna sredstva.

U većini zemalja svijeta penzioni sistemi su odavno postali višeslojni i liče na neku vrstu višeslojnog kolača. Ista „pita“ je ruski penzioni sistem. U skladu sa Programom penzijske reforme, u Rusiji je stvoren četvorostepeni penzijski sistem.

Prvi nivo penzionog sistema je državna osnovna socijalna penzija. Drugi nivo je penzija rada (osiguranja), koja odgovara prirodi solidarnosti između generacija najamnih radnika kroz obavezne doprinose poslodavca i zaposlenika u Državni penzijski fond Rusije.

Treći nivo penzijskog sistema je obavezna kapitalna državna penzija, formirana obaveznim doprinosima poslodavca srazmerno primanjima zaposlenog i u zavisnosti od starosti.

A četvrti nivo penzionog sistema treba da budu nedržavne penzije. Nedržavne penzije formiraju se iz dobrovoljne (dodatne državi) štednje poslodavca i sopstvene štednje zaposlenih.

Osnova nedržavnog (štednog) penzijskog sistema su nedržavni penzijski fondovi (NPF). Istovremeno, država reguliše pravne aspekte njihovih aktivnosti i kontroliše ih. Kontrolu i licenciranje aktivnosti NPF-a u Rusiji trenutno vrši Inspektorat nedržavnih penzijskih fondova. U praksi, NPF koriste i akumulativne (štednje) i principe distribucije za finansiranje penzija. Njihov izbor u konačnici je određen mogućnostima i interesima investitora fonda.

Nivo razvoja nedržavnog penzionog sistema zavisi od toga koliko državni penzioni sistem zadovoljava potrebe stanovništva zemlje. Osnovni princip finansiranja nedržavnih penzija je dugoročna sistematska akumulacija sredstava (penzijskih doprinosa) za osiguranje isplate penzija. U tom slučaju slobodna sredstva fond ulaže u cilju ostvarivanja dodatnih prihoda neophodnih za ispunjavanje obaveza za isplatu penzija.

Nedržavni penzioni fondovi su organizacije čije se aktivnosti sastoje od akumuliranja sredstava i povećanja istih za isplatu penzija svojim učesnicima. Svaki fond posluje u skladu sa odobrenim Statutom i Pravilima i nezavisna je organizacija.

Nedržavni penzijski fond (NPF) je poseban organizaciono-pravni oblik neprofitne organizacije socijalnog osiguranja, čija je isključiva djelatnost nedržavno penziono osiguranje učesnika u fondu.

Na osnovu sporazuma sa NVO, poslodavci imaju mogućnost:

Povećati nivo materijalnih podsticaja za zaposlene,
- obezbediti dovoljan nivo održavanja za veterane preduzeća,
- efikasno sprovodi kadrovsku politiku preduzeća,
- nabavite dodatne izvore ulaganja u vaše preduzeće.

Postojeće zakonodavstvo i NPF tehnologije garantuju punu otplatu sredstava poslodavca-investitora.

Za investitora-poslodavca je korisno imati svoj nedržavni penzioni fond ili sklopiti ugovor sa industrijskim ili teritorijalnim nedržavnim penzionim fondom iz više razloga:

1. Poresko planiranje: zbog poreskih olakšica za poslodavca i nedržavne penzione fondove (NPF), penzijske rezerve se akumuliraju u Fondu uz poreske uštede. Prema čl. 213.1, 255 Poreskog zakona Ruske Federacije, penzijski doprinosi nedržavnim penzionim fondovima ne uzimaju se u obzir prilikom utvrđivanja poreske osnovice za porez na dohodak građana i uključuju se u rashode preduzeća, čime se umanjuje poreska osnovica porez na dohodak. Istovremeno, ugovori o nedržavnim penzijama moraju predvidjeti isplatu penzija dok se ne potroše sredstva na ličnom penzionom računu učesnika, ali najmanje pet godina, a penzioni plan mora obezbijediti obračun penzijskih doprinosa u lični računi učesnika NPF-a.
2. Realizacija socijalnih programa: socijalne obaveze i beneficije zaposlenima, utvrđene kolektivnim ugovorima preduzeća za zaposlene u penziji i neradne borače, može realizovati i finansirati korporativni nedržavni penzioni fond u okviru stručne penzioni sistem (PPS). Preuzimanje finansijskog tereta nedržavnog penzionog fonda u odnosu na aktivnosti kolektivnog ugovora omogućava poslodavcu značajne uštede.
3. Reinvestiranje penzijskih rezervi NPF-a u korporativne projekte: po pravilu, u prvih 3-5 godina (period akumulacije) 10-20% penzione štednje će se potrošiti na tekuće isplate penzija. Preostala sredstva (do 80%) mogu se uložiti u dugoročne investicione projekte poslodavca. U idealnom slučaju, do 80% penzionih rezervi nedržavnog penzionog fonda može se uložiti u hartije od vrijednosti i nekretnine osnivača i investitora, uključujući i stambenu izgradnju.
4. Dobijanje dodatne imovine kroz uključivanje zaposlenih: zaposleni koji svojim sredstvima uplaćuju penzijske doprinose u NPF (obično najmanje 2% plate) značajno će povećati veličinu svojih budućih penzija, dok će poslodavac dobiti dodatna sredstva za ulaganja .
5. Zaštita štednje: penzijske rezerve koje akumuliraju NPF ne mogu se naplatiti na teret dugova investitora i učesnika u fondu. Principi neotkrivanja informacija o stanju penzijskih računa ulagača i učesnika su ugrađeni na zakonodavnom nivou. Specijalizovani depozitari i Inspektorat nedržavnih penzijskih fondova prate pravilno korišćenje i plasman penzijskih rezervi.
6. Stvaranje efikasnog i fleksibilnog sistema upravljanja kadrovima: u okviru korporativnog penzijskog sistema, poslodavac dobija dodatnu ekonomsku polugu da stvori efikasan i fleksibilan sistem upravljanja kadrovima u preduzeću na osnovu pravila za dodelu penzija i izračunavanje njihovog iznosa. .

Da bi se sprečila otpuštanja koja su nepoželjna sa stanovišta menadžmenta, pravila korporativnog penzijskog sistema mogu predvideti određene „kazne“ (smanjenje visine buduće penzije do njenog potpunog lišenja) za zaposlene koji nisu radili utvrđen minimalni period ili koji podnesu ostavku na lični zahtev. U ovom slučaju, pravovremeno obavještavanje službenika administraciji o njegovom predstojećem otkazu, kao i o tome gdje se kreće (kod konkurenta ili, obrnuto, u prijateljsku kompaniju sa kojom je sklopljen ugovor o prijenosu penzione štednje), može biti od neke važnosti. Istovremeno, otpuštanje zaposlenog od strane administracije, na primjer, zbog smanjenja broja zaposlenih, može biti popraćeno izdašnim dodjelom odložene penzije (otkupni iznos). Da bi se zadržali iskusni, visokokvalifikovani stručnjaci u službi, mogu se predvidjeti posebna pravila za obračun penzija, na primjer, za svaku godinu rada preko određenog staža povećava se veličina penzije (otkupni iznos). Naprotiv, pravila koja predviđaju beneficije za obračun penzija pri otpuštanju nakon određenog uzrasta doprinose „podmlađivanju“ kadrova itd.

Kao rezultat postepenog starenja kvalifikovanog osoblja i njihovog „prirodnog“ odliva usled odlaska u penziju, menadžment preduzeća je primoran da snosi troškove za obuku mladih stručnjaka ili da pozove kvalifikovano osoblje koje radi u sličnim preduzećima ili u istoj industriji. Međutim, i u prvom i u drugom slučaju, menadžer nije imun od činjenice da kvalifikovani radnik sutra neće napustiti preduzeće. Najlakši način da se to izbjegne je povećanje plata. Međutim, rješavanje kadrovskih pitanja jednostavnim povećanjem plaća nije samo neučinkovito (zaposlenici se brzo naviknu na novi nivo prihoda i počinju ga uzimati zdravo za gotovo), već i opterećujuće - da bi povećala neto prihod zaposlenika za 1.000 rubalja, kompanija mora zapravo plati oko 1.500 (1.000 rubalja plus UST i porez na prihod). Treba uzeti u obzir da će se 1000 rubalja koje poslodavac uplati direktno u penzioni sistem, „zaobilazeći ruke zaposlenika“, udvostručiti za 10 godina, čak i uz stopu prihoda od ulaganja od 8% godišnje, tj. osigurajte penzijske obaveze za 10 godina, danas će biti potrebno uplatiti doprinose u vaš penzioni sistem 2 puta manje od troškova obaveza.

Stvaranje korporativnog penzionog sistema pomaže u rješavanju ovog problema uz niže troškove za preduzeće, ali ne manje efikasno. Pravila penzijskog plana mogu sadržavati odredbe prema kojima zaposleni može izgubiti dio ili cjelokupno pravo na penziju ako odluči promijeniti posao i napustiti kompaniju protivno želji svoje uprave. Ovaj gubitak će biti vidljiviji što je duži period učešća zaposlenog u korporativnom penzionom sistemu (veličina korporativne penzije obično zavisi od ovog perioda).

Prednosti uvođenja korporativnog penzionog sistema u preduzeću pojavit će se danas:

Korporativni penzijski sistem od samog početka svog rada doprinosi povećanju radne discipline i interesovanja zaposlenih za dugoročne rezultate svog rada;
korporativni penzijski sistem stvara uslove u preduzeću u kojima se približavaju interesi menadžmenta i radne snage;
korporativni penzijski sistem može biti sredstvo za rešavanje brojnih finansijskih problema sa kojima se suočava menadžment preduzeća. Zbog činjenice da su penzijske obaveze u smislu rokova uporedive sa životnim uslovima, rukovodilac preduzeća može da bira strukturu ulaganja sredstava akumuliranih u korporativnom penzionom sistemu na osnovu izgleda za razvoj preduzeća, na primjer, određeni dio sredstava usmjeriti na reorganizaciju proizvodnje.

Postoje i određene mogućnosti za smanjenje troškova korporativnog penzijskog plana optimizacijom omjera doprinosa poslodavaca i zaposlenih, odabirom prihvatljivih uslova za određivanje i isplatu penzija, utvrđivanjem njihove veličine i vrste u zavisnosti od trenutnog finansijskog stanja preduzeća i drugi faktori. Na primjer, aktuarski proračuni za korporativni penzioni plan, koji podliježe stalnim plaćama, fluktuaciji osoblja i spolnoj i starosnoj strukturi zaposlenih koji odgovaraju trenutnim pokazateljima za preduzeće sa 1.000 ljudi, pokazuju da su parametri penzionog plana prilično zadovoljavajući (pojedinačni i korporativne penzije zaposlenog u ukupnom iznosu od najmanje 50% njegove prosečne plate za poslednjih 5 godina rada u preduzeću) može se obezbediti mesečnim penzijskim doprinosom zaposlenog od najmanje 2% njegove plate i doprinos poslodavca u iznosu od 3% od fonda zarada.

Vrste penzijskih sistema

Nijedno istraživanje nije moguće bez definiranja osnovnih, ključnih pojmova. U našem slučaju, glavni koncept će biti penzioni sistem. Generalno, može se konstatovati da je postignut konsenzus u pogledu izrade jedinstvene i opšteprihvaćene definicije.

Dakle, ruski penzioni sistem je skup pravnih, ekonomskih i organizacionih institucija i normi stvorenih u Ruskoj Federaciji s ciljem pružanja građanima materijalne sigurnosti u vidu penzije.

Moderni penzijski sistemi u većini razvijenih zemalja obično se zasnivaju na tri ključne komponente. Prvo, ovo je sistem obaveznog državnog penzijskog osiguranja; drugo, ovo je državno obavezno penzijsko osiguranje; i treće, lične penzije (dobrovoljne ili obavezne) osiguranje (osiguranje).

Svi postojeći penzioni sistemi u različitim zemljama mogu se podijeliti u dvije velike grupe:

1. raspodjela (solidarnost), kada se sredstva za isplatu penzija uzimaju iz tekućih prihoda od radnika;
2. akumulativni (personalizovani), kada građanin tokom svog radnog veka akumulira sredstva u penzionom fondu, koji ih stavlja u ekonomski promet kako bi se barem zaštitio od inflacije, a maksimalno značajno povećao njihov obim.

Čini se da je neophodno usmjeriti pažnju na probleme razvoja ruskog penzijskog sistema.

Ruski penzijski sistem je bio u periodu trajne reforme u protekle dvije decenije. Za to postoji niz objektivnih i subjektivnih razloga.

Globalni proces starenja stanovništva iz temelja mijenja demografsku strukturu stanovništva planete i socio-ekonomsku ravnotežu među generacijama. Ovaj proces postavlja pitanje oblika socijalne podrške starijoj populaciji i postavlja nove zahtjeve pred penzione sisteme. Potraga za efikasnim penzionim sistemima je u toku širom svijeta. U Rusiji se ovo pitanje u svoj svojoj hitnosti pojavilo sredinom 1990-ih. Ruska Federacija je ušla u period ekonomskih reformi sa razvijenim penzijskim sistemom, koji se formirao decenijama i zasnivao se na principu solidarnosti među generacijama, što znači preraspodjelu ekonomskih resursa iz radne generacije u korist starije populacije koja je otišla. radne snage i penzionisani. Uz ozbiljna društvena dostignuća, koja, prije svega, uključuju stvaranje univerzalnog penzionog sistema kojim bi bila obuhvaćena velika većina stanovništva, sistem je karakterizirao niz nedostataka.

Među najznačajnije spadaju sljedeće:

1. Nizak nivo isplata penzija, koje nisu indeksirane u slučaju povećanja troškova života ili brzog rasta plata. Dakle, radnici koji su otišli u penziju prije 20-30 godina dobili su manje od “novih” penzionera koji su imali isto iskustvo i kvalifikacije, a koji su radili u istim proizvodnim uslovima. Prema studijama životnog standarda sprovedenim 1980-ih, do 80% siromašnih u SSSR-u bili su penzioneri i to starije životne dobi.
2. Niska diferencijacija penzija kao nastavak i prirodna posljedica politike izjednačavanja u sferi prihoda stanovništva. To je značilo izuzetno nisku zavisnost visine penzije od doprinosa za rad zaposlenog tokom radnog vijeka.
3. Relativno rano odlazak u penziju (60 godina za muškarce i 55 godina za žene), što sa starenjem stanovništva povećava opterećenje penzionog sistema.
4. Rasprostranjena praksa prijevremenog penzionisanja za različite kategorije radnika, što je u praksi povećalo opterećenje penzionog sistema.

Provodi se novi krug reformi penzionog sistema. Potreba za reformom penzionog sistema motivisana je prvenstveno demografskim razlozima. Dakle, prema trenutnim proračunima Penzionog fonda Ruske Federacije, na 1000 radno sposobnih ljudi, broj ljudi u dobi za odlazak u penziju povećat će se na 428 osoba.

Sada se penzije u Ruskoj Federaciji mogu isplaćivati ​​iz fondova:

Federalni budžet (državne penzije);
- budžet konstitutivnih subjekata Ruske Federacije (u skladu sa regulatornim pravnim aktima datog subjekta);
- lokalni budžeti (na osnovu podzakonskih akata organa lokalne samouprave);
- organizacije (u skladu sa lokalnim propisima određenog preduzeća);
- od štednje na računu budućeg penzionera u nedržavnom penzionom fondu.

Uprkos razumijevanju većine problema penzionog sistema, dvije decenije stalnih reformi u sadašnjem stanju, ruski penzioni sistem ostaje krajnje nesavršen. Možda najosnovniji razlog za to leži u fundamentalnoj iscrpljenosti resursa i mogućnosti koje pružaju stari modeli penzijskih sistema i načini obezbjeđivanja penzija. Dakle, vrlo brzo ćemo biti suočeni sa izborom: ili razviti suštinski novi model, ili zapravo nećemo moći da obezbedimo penzije.

Distribucijski penzioni sistem

Distribucijski penzioni sistem je penzioni sistem u kojem se državne penzije isplaćuju na osnovu principa „solidarnosti generacija“, odnosno, oni koji su trenutno u penziji primaju novac od poreza koji plaćaju zaposleni građani. Prikupljeni novac se ne ulaže, ide za isplatu tekućih penzija.

Akumulativni penzijski sistem je sistem isplate penzija u kojem se određeni dio penzijskih doprinosa primljenih za svakog zaposlenog ne troši na tekuće penzije, već se ulaže u hartije od vrijednosti ili finansijska sredstva. Ovaj sistem obezbjeđuje dodatni izvor za povećanje visine penzije ulaganjem dijela penzijskih doprinosa i čini visinu penzije zavisnom od visine plate.

Prednosti fondovskog penzionog sistema:

1. berza oživljava;
2. tržište usluga osiguranja se razvija;
3. zaposleni su vlasnici ličnih penzijskih računa čiji status mogu pratiti i doprinositi privredi svoje zemlje.

Takođe se treba zadržati na konceptu penzionog osiguranja.

Eremeeva V. razmatra penzijsko osiguranje u različitim aspektima:

1. U pravnom smislu, penzijsko osiguranje predstavlja granu zakonodavstva koja reguliše odnose u vezi sa izdržavanjem invalidnih lica od strane društva. Mnoge zakonske norme penzijskog osiguranja su istovremeno i dio radnog zakonodavstva, što odražava blisku povezanost penzijskog osiguranja, a prvenstveno penzija i rada.
2. U socijalnom smislu, to je skup vidova i oblika izdržavanja od strane društva i na teret društva invalida starosti (starci, djeca) ili zbog zdravstvenih stanja koja ih onemogućavaju da obavljaju plaćeni posao.
3. U ekonomskom smislu, penzijsko osiguranje je dio nacionalnog dohotka koji se koristi za potrošnju za podršku osobama s invaliditetom.

Treba napomenuti da koncept penzionog osiguranja nije identično značajan za koncept penzionog sistema. Zapravo, kada govorimo o penzionom sistemu, mislimo na sistem koji funkcioniše u određenoj državi. Stoga, kada se definiše pojam penzijskog sistema, potrebno je dodati „državu“ u kojoj takav sistem funkcioniše (na primjer, ruski penzioni sistem). One. Državni penzioni sistem je ekonomski mehanizam za osiguranje zagarantovanog i stabilnog životnog standarda za starije osobe i osobe koje su izgubile radnu sposobnost. Osnovna svrha funkcionisanja ovog sistema se ostvaruje kroz državne regulatorne mehanizme. Dakle, penziono osiguranje je državni sistem pravnih, ekonomskih, organizacionih i administrativnih mjera za podršku i zaštitu pojedinca od materijalne nesigurnosti zbog starosti, invaliditeta ili gubitka hranitelja. Putem ovog državnog sistema isplate penzija se stvarno obezbjeđuju (a ne utvrđuju), uslovi za njihov obračun se zasnivaju na stvarnim iznosima obaveznih ili dobrovoljnih penzijskih doprinosa primljenih tokom radnog perioda. A u fondovskim penzijskim sistemima mogu se primjenjivati ​​i uslovi za trajanje staža osiguranja, odnosno trajanje perioda akumulacije doprinosa za osiguranje, koji takođe značajno utiču na visinu penzija.

Osvrćući se na suštinu penzijskog osiguranja kao ekonomske kategorije, ono se može kvalifikovati kao poseban dio nacionalnog dohotka, koji ima svoje specifičnosti za razliku od drugih dijelova – u tome što je usmjeren na stvaranje normalnih uslova za život invalidnih pripadnika društvo.

Subjekti ovih odnosa su:

1. Država;
2. Penzioneri;
3. Radni članovi društva;
4. Organizacije koje uplaćuju penzione doprinose.

Predmet odnosa između njih je dio stvorenog proizvoda, koji se izdvaja iz opšte strukture nacionalnog dohotka i usmjeren je na pokrivanje potreba invalida.

Ovaj dio nacionalnog dohotka, koji se naziva finansijska imovina Fonda PIO, potražuju različite kategorije invalida, koji se prema doprinosu za rad mogu podijeliti u tri grupe:

1. lica koja su produktivno odradila traženi staž i uspješno doživjela starosnu granicu za penzionisanje;
2. lica koja su u toku rada izgubila radnu sposobnost;
3. lica koja nisu radila iz raznih razloga (invalidi od djetinjstva, djeca koja su ostala bez hranitelja).

Ono što ih spaja je da im je svima kao subjektima potrebno penziono osiguranje. Razlike između njih su sljedeće - predstavnik svake grupe ima različit udio u ukupnoj penzijskoj osiguranju, koji je određen udjelom njegovog učešća u stvaranju nacionalnog proizvoda. Ova kontradikcija između različitih grupa subjekata obezbjeđuje penzijsko osiguranje kroz diferencijaciju u raspodjeli penzijskih isplata.

Dakle, učesnici ruskog penzijskog sistema su:

1. Penzioner je lice koje je ostvarilo pravo na penziju u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije i ima stalno prebivalište u Ruskoj Federaciji.
2. Osigurano lice. Osiguranici su državljani Ruske Federacije, kao i strani državljani i lica bez državljanstva koji žive na teritoriji Ruske Federacije:
- rad po ugovoru o radu ili po ugovoru građanskog prava, čiji je predmet obavljanje poslova i pružanje usluga, kao i po ugovoru o autorskom pravu i licenci;
- oni koji sebi obezbeđuju posao (pojedinačni preduzetnici, privatni detektivi, notari u privatnoj praksi, advokati);
- članovi seljačkih (farmskih) domaćinstava;
- koji su pripadnici plemenskih, porodičnih zajednica malih naroda sjevera, koji se bave tradicionalnim privrednim sektorima;
- rad van teritorije Ruske Federacije u slučajevima plaćanja premija osiguranja u skladu sa članom 29. Federalnog zakona „O obaveznom penzijskom osiguranju u Ruskoj Federaciji“ br. 167-FZ, osim ako međunarodnim ugovorom nije drugačije određeno Ruska Federacija;
- druge kategorije građana čiji odnosi sa obaveznim penzijskim osiguranjem nastaju u skladu sa Federalnim zakonom „O obaveznom penzijskom osiguranju u Ruskoj Federaciji“ br. 167-FZ. (Pismo Penzionog fonda Ruske Federacije br. KA-16-19/6161 „O primjeni Federalnog zakona br. 167-FZ „O obaveznom penzijskom osiguranju u Ruskoj Federaciji“);
3. Osiguranici su fizička ili pravna lica koja vrše plaćanja fizičkim licima (uključujući organizacije, individualne preduzetnike, fizička lica) i dužna su da premije osiguranja prenesu u korist osiguranika.
4. Osiguravač: Penzijski fond Ruske Federacije (u daljem tekstu PF RF) - državni organ koji obezbjeđuje državno penzijsko osiguranje stanovništva u Ruskoj Federaciji; Ovo je centralizirani državni fond koji osigurava formiranje i raspodjelu finansijskih sredstava u svrhu pružanja penzija građanima Ruske Federacije. Prema stavu 1 Pravilnika o Penzionom fondu Ruske Federacije (Rusije), odobrenog Rezolucijom Vrhovnog saveta Ruske Federacije br. 2122-1, Penzioni fond Ruske Federacije je nezavisna finansijska i kreditna institucija i stvoren je za potrebe državnog upravljanja penzijskim finansijama u Ruskoj Federaciji.

Istovremeno, Penzioni fond Ruske Federacije ima svoj budžet, koji se godišnje odobrava saveznim zakonom, čija su sredstva federalna svojina, nisu uključena u druge budžete i ne podliježu povlačenju.

Osim toga, treba napomenuti da su Pravilnik o Penzionom fondu Ruske Federacije (Rusija), kao i Pravilnik o Upravnom odboru Penzionog fonda Ruske Federacije, odobren Rezolucijom Upravnog odbora Penzionog fonda od Ruske Federacije br. 130p, utvrđuju da upravljanje Penzionim fondom Ruske Federacije vrši Upravni odbor Penzionog fonda Ruske Federacije, na čijem čelu se nalazi Upravni odbor.

Funkcije Penzionog fonda Ruske Federacije uključuju:

Akumulacija premija osiguranja.
Finansiranje troškova predviđenih zakonom o Fondu.
Organizacija rada za nadoknadu od poslodavaca i građana krivih za nanošenje štete zdravlju radnika i drugih građana, iznosa državne invalidske penzije zbog povrede na radu, profesionalne bolesti ili gubitka hranitelja.
Kapitalizacija sredstava Fonda, privlačenje dobrovoljnih priloga fizičkih i pravnih lica.
Kontrola blagovremenog i potpunog prijema premija osiguranja, pravilnog i racionalnog trošenja sredstava Fonda.
Organizacija i vođenje individualne - personalizovane - evidencije osiguranika. Za svakog osiguranika Fond PIO otvara lični račun sa stalnim brojem. Lični račun se sastoji od opšteg, posebnog i stručnog dijela. Opšti deo ličnog računa sadrži: broj osiguranja, puno ime, pol, datum i mesto rođenja, adresu prebivališta, podatke iz pasoša ili lične karte, državljanstvo, datum registracije kao osiguranika, periode rada i (ili ) druge aktivnosti obuhvaćene osiguranjem period određivanja radne penzije, kao i staž osiguranja vezan za posebne uslove rada i rada u regijama krajnjeg sjevera i ekvivalentnim područjima, drugi periodi koji se računaju u staž osiguranja u skladu sa Član 11. Federalnog zakona „O penzijama iz rada“, iznos naknada za plate (prihod), iznos obračunatih, uplaćenih i primljenih premija osiguranja, informacije o procijenjenom penzionom kapitalu, uključujući informacije o njegovoj indeksaciji, informacije o osnivanju radnu penziju i indeksiranje njene veličine, uključujući dio osiguranja radne penzije, podatke o zatvaranju ličnog računa osiguranika. Poseban dio ličnog računa sadrži: iznos doprinosa za osiguranje primljenih za fondovski dio radne penzije, podatke o izboru investicionog portfelja (MC) od strane osiguranika, podatke o iznosima sredstava penzijske štednje koji se godišnje prenose društvima za upravljanje za ulaganje, informacije koje odražavaju rezultate privremenog plasmana štednje penzionih fondova u periodu prije nego što se one reflektuju na ličnom računu, informacije o prihodima od ulaganja penzione štednje, informacije o potrebnim troškovima vezanim za ulaganje penzione štednje, informacije o prijenos penzione štednje sa jednog društva za upravljanje u drugo, informacije o prijenosu penzione štednje u nedržavni penzioni fond, informacije o prijenosu fondova penzione štednje od strane NPF-a u Penzioni fond Ruske Federacije, iznos od uplate iz fondova penzione štednje. Profesionalni dio ličnog računa sadrži: iznos dodatno obračunate, uplaćene i primljene premije osiguranja za osiguranika koji je subjekt profesionalnog penzijskog sistema, iznos prihoda od ulaganja, trajanje staža profesionalnog osiguranja, iznos izvršenih uplata. Lični račun vodi Fond PIO tokom života osiguranika.
Učešće u izradi i implementaciji međudržavnih i međunarodnih ugovora i sporazuma o penzijama i beneficijama.
Obavljanje istraživačkog rada u oblasti državnog penzijskog osiguranja.

Budžetski prihodi Penzionog fonda Ruske Federacije ostvaruju se iz sljedećih izvora:

Uplate za jedinstveni socijalni porez poslodavaca;
uplate po Jedinstvenom socijalnom porezu za građane koji se bave samozapošljavanjem;
uplate po Jedinstvenom socijalnom porezu za ostale kategorije zaposlenih građana;
izdvajanja iz federalnog budžeta Ruske Federacije za isplatu državnih penzija i naknada vojnim licima i njima jednakim građanima u penzijskom obezbjeđenju, njihovim porodicama socijalnih penzija, beneficija za djecu stariju od godinu i po, za indeksaciju ovih naknada, kao i za obezbjeđivanje beneficija u smislu penzija i naknada i naknada građanima pogođenim katastrofom u Černobilju, za troškove isporuke i prenosa penzija i naknada;
dobrovoljni prilozi fizičkih i pravnih lica;
prihod od kapitalizacije imovine Fonda;
drugi prihodi.

Budžetski rashodi Fonda PIO obezbjeđuju:

Isplata državnih penzija, uključujući i građanima koji putuju izvan Ruske Federacije;
pružanje novčane pomoći organima socijalne zaštite starim i nemoćnim građanima;
finansijsku i logističku podršku za tekuće aktivnosti Fondacije i njenih organa;
finansiranje drugih stavki u skladu sa zakonom.

Dvije strukture fonda su posebno odobrene zakonom: prva je struktura rashoda budžeta Penzijskog fonda, druga je struktura rashoda budžeta Penzionog fonda Ruske Federacije za finansijsku i logističku podršku teritorijalnih tijela u vezi sa radom Fonda i njegovih teritorijalnih organa.

Nedržavni penzijski fond (u daljem tekstu: NPF) je pravno lice osnovano u obliku neprofitne organizacije, čija je osnovna delatnost obavljanje delatnosti osiguravača iz obaveznog penzijskog osiguranja, delatnost nedržavnog penzijskog osiguranja, aktivnosti kao osiguravač za profesionalno penzijsko osiguranje.

Osiguravajuća društva u razvijenim zemljama su osiguravači. U Rusiji osiguravajuća društva još uvijek imaju malo učešća u penzionom sistemu zemlje.

5. Društvo za upravljanje (u daljem tekstu: Društvo za upravljanje) je pravno lice koje ima dozvolu za obavljanje poslova upravljanja investicionim fondovima, zajedničkim fondovima i nedržavnim penzijskim fondovima (AD, DOO). Postoje javna i privatna društva za upravljanje. Državno društvo za upravljanje (u daljem tekstu: Državno društvo za upravljanje) je Vnesheconombank.

6. Specijalizovani depozitar - pravno lice licencirano za obavljanje poslova depozitara i delatnosti specijalizovanog depozitara investicionih fondova, zajedničkih fondova i nedržavnih penzijskih fondova (AD, DOO). Udruženo depozitarno društvo servisira sve finansijske transakcije novog penzijskog tržišta. Kontrolni paket akcija pripada Državnoj kompaniji za upravljanje Vnešekonombankom.

7. Uplatnik doprinosa – fizičko ili pravno lice koje je ugovorno lice po osnovu nedržavnog penzijskog osiguranja i uplaćuje penzijske doprinose nedržavnom penzionom fondu.

8. Javno vijeće za ulaganje penzione štednje (OSISPN).

OSISPN je stvoren kako bi se osigurala javna kontrola formiranja i ulaganja penzione štednje. Glavne funkcije Savjeta su: analiza ruskog zakonodavstva i izrada preporuka za njegovo unapređenje, praćenje efikasnosti društva za upravljanje i sve što se odnosi na ulaganje penzione štednje. Savjet se obrazuje na period od tri godine i čine ga predsjednik Savjeta, njegovi zamjenici i članovi Savjeta. Brojnost Vijeća se kreće od 12 do 30 članova. Članovi Savjeta obavljaju svoje aktivnosti besplatno. Savjet uključuje jednak broj, ali ne manje od šest i najviše deset predstavnika sveruskih udruženja sindikata, kao i predstavnike drugih javnih udruženja i organizacija, uključujući udruženja i organizacije profesionalnih učesnika na tržištu hartija od vrijednosti. Sjednice Vijeća održavaju se najmanje jednom u tromjesečju. Odluke Savjeta donose se većinom glasova članova Savjeta, prisutnih na sjednici i odsutnih, koji su svoje mišljenje iznijeli u pisanoj formi.

9. Ministarstvo finansija Ruske Federacije je nadležni savezni izvršni organ za regulisanje, kontrolu i nadzor u oblasti formiranja i ulaganja penzione štednje.

10. Brokeri, kreditne organizacije, kao i druge organizacije uključene u proces plasiranja penzijskih rezervi i ulaganja penzione štednje.

Penzija je garantovana mesečna isplata za zbrinjavanje građana u starosti u slučaju potpune ili delimične invalidnosti, gubitka hranitelja, kao i u vezi sa ostvarenjem utvrđenog radnog staža u pojedinim oblastima rada.

Penzijski sistem u Ruskoj Federaciji sastoji se od tri nivoa:

1. Državno penzijsko osiguranje.

Pruža se građanima sa invaliditetom koji sticajem okolnosti nisu stekli pravo na radnu penziju - invalidima I, II i III grupe, uključujući invalide od djetinjstva, invalidnu djecu, muškarce koji su navršili 65 godina života, žene koje da su navršili 60 godina, koji nemaju staž osiguranja; i dr. Takođe, penzije iz državnog penzijskog osiguranja dodjeljuju se građanima radi nadoknade zarade izgubljene u vezi sa prestankom savezne državne službe po navršenju utvrđenog radnog staža; ili za naknadu štete prouzrokovane zdravlju građana tokom služenja vojnog roka, kao posledica radijacije ili katastrofe izazvane ljudskim faktorom, u slučaju invaliditeta ili gubitka hranitelja i u nizu drugih slučajeva. Državno penzijsko osiguranje obezbjeđuje se na teret federalnog budžeta Ruske Federacije. 3.000.000 ljudi prima penzije u okviru državnog penzionog sistema.

2. Obavezno penzijsko osiguranje

U okviru obaveznog penzijskog osiguranja (MPI), radna penzija se dodjeljuje i isplaćuje. Radna penzija je mjesečna novčana isplata za obeštećenje osiguranika za zarade i druge isplate izgubljene zbog nesposobnosti zbog starosti ili invaliditeta, a za invalidne članove porodice osiguranika - zarade i druge isplate i naknade hranitelja izgubljene zbog smrti ovim osiguranicima, na koje je pravo utvrđeno u skladu sa važećim zakonodavstvom.

Za umetanje - art. 39, „Ustav Ruske Federacije 1. Svakome se jamči socijalna sigurnost prema starosti, u slučaju bolesti, invaliditeta, gubitka hranitelja, za podizanje djece iu drugim slučajevima utvrđenim zakonom. 2. Državne penzije i socijalna davanja utvrđuju se Zakonom 3. Dobrovoljna socijalna davanja podstiču osiguranje, stvaranje dodatnih oblika socijalne sigurnosti i dobročinstva Neophodan uslov za određivanje radne penzije je najmanje 5 godina staža osiguranja Opšte utvrđena starosna dob za sticanje starosne Radna penzija iznosi: 60 godina za muškarce i 55 godina za žene. Staž osiguranja je ukupno trajanje perioda rada tokom kojih su uplaćivani doprinosi za osiguranje za zaposlenog u Penzioni fond Ruske Federacije. Postoje tri vrste penzija pod obavezno penziono osiguranje: starosna radna penzija, radna penzija za invalidnost i radna penzija u slučaju gubitka hranitelja Obavezno penzijsko osiguranje se vrši na teret doprinosa za osiguranje od poslodavaca za svoje zaposlene u Penzioni fond Rusije Federacija. 36.000.000 ljudi u Rusiji prima radne penzije.

3. Nedržavno (dodatno) penzijsko osiguranje

Nedržavni penzioni fondovi opslužuju preko 20 miliona građana Rusije. Više od 15,44 miliona ljudi čini fondovski dio svoje radne penzije u nedržavnim penzionim fondovima. Skoro 6,6 miliona ljudi akumulira penzije u NPF-ovima u okviru dobrovoljnog (nedržavnog) penzionog osiguranja.

To su dodatne penzije koje isplaćuju nedržavni penzioni fondovi (NPF). Da bi dobio takvu penziju, građanin mora sklopiti ugovor sa nedržavnim penzionim fondom i uplaćivati ​​svoje dobrovoljne doprinose na određeno vrijeme. Osim samog građanina, doprinose za dodatno nedržavno penziono osiguranje može uplatiti i njegov poslodavac. 6.700.000 ljudi danas učestvuje u nedržavnim penzionim programima.

Dodatna penzija se formira ne samo od dobrovoljnih doprinosa u NPF, već i od investicionih prihoda dobijenih ulaganjem ovih doprinosa. Kako funkcioniše sistem obaveznog penzijskog osiguranja? Obavezno penzijsko osiguranje je odgođeni dio zarade koji se isplaćuje po nastanku osiguranog slučaja – na primjer, po navršenju starosne dobi za penzionisanje. Što više novca bude izdvojeno u vaš budući penzioni fond tokom vašeg radnog vijeka, to će biti veći. Građani koji podliježu obaveznom penzionom osiguranju nazivaju se osiguranicima. Osiguranici su državljani Ruske Federacije, kao i strani državljani i lica bez državljanstva koji stalno ili privremeno borave na teritoriji Ruske Federacije:

• - rad na osnovu ugovora o radu ili građanskog prava (ovako većina ljudi radi kao zaposleni);
• - oni koji sebi obezbeđuju posao (pojedinačni preduzetnici, advokati, notari koji se bave privatnom praksom); koji su članovi seljačkih (poljoprivrednih) domaćinstava;
• - rad van teritorije Ruske Federacije u slučaju plaćanja doprinosa za osiguranje u Penzioni fond Ruske Federacije;
• - koji su pripadnici plemenskih, porodičnih zajednica malih naroda sjevera, koji se bave tradicionalnim privrednim sektorima;
• - sveštenstvo.

Potvrda da ste postali učesnik u sistemu obaveznog penzijskog osiguranja - potvrda o osiguranju OPS (obično zelena plastična ili laminirana kartica). Možete se prijaviti sami u uredu PIO u mjestu prebivališta. Od 2011. godine, Penzioni fond Ruske Federacije počinje da registruje sve Ruse u sistemu PIO, bez obzira na godine. Do 2010. godine potvrde o osiguranju OPS izdavale su se samo osobama starijim od 14 godina kada su se prijavile Penzionom fondu Rusije, ili ih je izdao njihov prvi poslodavac. Potvrda sadrži lične podatke i broj ličnog računa u Penzionom fondu Rusije - SNILS.

SNILS je broj osiguranja ličnog računa građanina u sistemu obaveznog penzijskog osiguranja. Penzioni fond Ruske Federacije dobio je zadatak da se 2011. godine registruje u sistem Penzionog fonda Rusije i izda SNILS svakom maloljetnom državljaninu Ruske Federacije. Za to je potrebno lično učešće. Morate popuniti poseban obrazac i predati ga Penzionom fondu. Ovo je važno, jer SNILS postaje jedini identifikator ličnih podataka građana u svim federalnim i regionalnim odjelima Rusije, identifikator univerzalnih kartica. Uz pomoć ovakvih kartica možete dobiti razne državne usluge - od medicinske njege do sniženih putovanja u prijevozu.

Nijedno istraživanje nije moguće bez definiranja osnovnih, ključnih pojmova. U našem slučaju, glavni koncept će biti penzioni sistem. Generalno, može se konstatovati da je postignut konsenzus u pogledu izrade jedinstvene i opšteprihvaćene definicije.

Dakle, ruski penzioni sistem je skup pravnih, ekonomskih i organizacionih institucija i normi stvorenih u Ruskoj Federaciji s ciljem pružanja građanima materijalne sigurnosti u vidu penzije.

Moderni penzijski sistemi u većini razvijenih zemalja obično se zasnivaju na tri ključne komponente. Prvo, ovo je sistem obaveznog državnog penzijskog osiguranja; drugo, ovo je državno obavezno penzijsko osiguranje; i treće, lične penzije (dobrovoljne ili obavezne) osiguranje (osiguranje) V.V. Moseyka. Geneza penzionih sistema kao manifestacija socijalne funkcije države. Tomsk državni pedagoški univerzitet, 2008. str. 9..

Svi postojeći penzioni sistemi u različitim zemljama mogu se podijeliti u dvije velike grupe:

1. raspodjela (solidarnost), kada se sredstva za isplatu penzija uzimaju iz tekućih prihoda od radnika;

2. akumulativni (personalizovani), kada građanin tokom svog radnog veka akumulira sredstva u penzionom fondu, koji ih stavlja u ekonomski promet kako bi se barem zaštitio od inflacije, a maksimalno značajno povećao njihov obim.

Distributivni sistemi se mogu finansirati iz državnog budžeta bez izdvajanja ciljanih uplata za formiranje penzionih fondova (to su, po pravilu, penzioni planovi državnih službenika) ili iz ciljanih uplata osiguranja usmjerenih u posebne fondove. Takve isplate mogu izvršiti zaposleni, poslodavac ili oboje. Većina penzionih sistema koji postoje u modernom svijetu su sistemi distribucije, ponekad sa elementima fondovskog sistema. Jedina zemlja sa potpuno finansiranim penzionim sistemom je Čile. Sistemi raspodjele zavise od promjena u demografskoj strukturi stanovništva: o odnosu radno sposobnog stanovništva prema starosnoj populaciji za penzionisanje. Ovakvi sistemi su najefikasniji i najmanje opterećujući za privredu kada je omjer radno aktivnog stanovništva i penzionera ne manji od 5 prema 1. Budući da sve razvijene zemlje karakteriše starenje stanovništva i povećanje udjela penzionera, tradicionalni sistemi distribucije suočeni sa krizom finansiranja. Od 1. januara 2010. godine na svakog stanovnika starijeg od radnog vijeka dolazi oko 3 radno sposobna lica. Sovjetski penzioni sistem bio je klasičan sistem distribucije: osoba je radila, plaćala porez na dohodak, osim toga, fondovi socijalnog osiguranja su se akumulirali u fond zarada (oko 38% platnog fonda), koji su nakon 1932. prebačeni na upravljanje trgovinom. sindikati, od kojih su isplaćivani po navršavanju starosne dobi za penzionisanje. Ruski penzioni sistem (u oblasti radnih penzija) se trenutno udaljio od čisto solidarnog sistema koji je postojao u sovjetsko vrijeme na sistem pomiješan s fondovskim elementom. Značajna razlika između penzionih sistema modernih evropskih zemalja i ruskog penzijskog sistema je u tome što su tamo veoma razvijeno korporativno penzijsko osiguranje i individualno penzijsko osiguranje, dok su penzijski doprinosi oslobođeni gotovo svih poreza. Država namjerno stvara uslove da se, na primjer, samo 35% penzija isplaćuje iz državnih penzionih fondova, a ostatak se isplaćuje iz nedržavnih fondova. Postoje korporativni penzijski programi prema kojima zaposleni može računati na penziju nakon 10-15 godina rada u korporaciji. Prema uslovima ugovora sa nedržavnim penzionim fondom, osoba može primati penziju ako je apsolutno zdrava, produktivna osoba. Čak i u dobi od 40 godina moguće je u ovom slučaju podnijeti zahtjev u penzioni fond i dobiti, iako malu, penziju I. A. Fillipove. Zakon o socijalnom osiguranju. Nižnji Novgorod: NNGASU, 2011. str. 36-37..

Čini se da je neophodno usmjeriti pažnju na probleme razvoja ruskog penzijskog sistema.

Ruski penzijski sistem je bio u periodu trajne reforme u protekle dvije decenije. Za to postoji niz objektivnih i subjektivnih razloga.

Globalni proces starenja stanovništva iz temelja mijenja demografsku strukturu stanovništva planete i socio-ekonomsku ravnotežu među generacijama. Ovaj proces postavlja pitanje oblika socijalne podrške starijoj populaciji i postavlja nove zahtjeve pred penzione sisteme. Potraga za efikasnim penzionim sistemima je u toku širom svijeta. U Rusiji se ovo pitanje u svoj svojoj hitnosti pojavilo sredinom 1990-ih. Ruska Federacija je ušla u period ekonomskih reformi sa razvijenim penzionim sistemom, koji se formirao decenijama i zasnivao se na tzv. princip generacijske solidarnosti, što znači preraspodjelu ekonomskih resursa iz radne generacije u korist starijeg stanovništva koje je napustilo radnu snagu i otišlo u penziju. Uz ozbiljna društvena dostignuća, koja, prije svega, uključuju stvaranje univerzalnog penzionog sistema kojim bi bila obuhvaćena velika većina stanovništva, sistem je karakterizirao niz nedostataka. Među najznačajnije spadaju sljedeće:

1. Nizak nivo isplata penzija, koje nisu indeksirane u slučaju povećanja troškova života ili brzog rasta plata. Dakle, radnici koji su otišli u penziju prije 20-30 godina dobili su manje od “novih” penzionera koji su imali isto iskustvo i kvalifikacije, a koji su radili u istim proizvodnim uslovima. Prema studijama životnog standarda sprovedenim 1980-ih, do 80% siromašnih u SSSR-u bili su penzioneri i to starije životne dobi.

2. Niska diferencijacija penzija kao nastavak i prirodna posljedica politike izjednačavanja u sferi prihoda stanovništva. To je značilo izuzetno nisku zavisnost visine penzije od doprinosa za rad zaposlenog tokom radnog vijeka.

3. Relativno rano odlazak u penziju (60 godina za muškarce i 55 godina za žene), što sa starenjem stanovništva povećava opterećenje penzionog sistema.

4. Rasprostranjena praksa prijevremenog penzionisanja za različite kategorije radnika, što je u praksi povećalo opterećenje penzionog sistema.

Novo penzijsko zakonodavstvo, koje je stupilo na snagu 1992. godine, bilo je logičan nastavak ranije postojeće penzijske paradigme i imalo je izraženu socijalnu orijentaciju: ujednačavanje penzijskih standarda za sve kategorije zaposlenih; uvođenje socijalnih penzija za lica bez radnog iskustva; utvrđivanje visine penzije koja podjednako zavisi od prethodnih primanja i radnog iskustva, neka druga pravila koja se odnose na postupak obračuna penzija, kao i proširenje liste povlašćenih kategorija za ranije odlazak u penziju. Kao rezultat, novi Zakon je doveo do značajnog povećanja broja penzionera starijih od zvanične starosne granice za penzionisanje. Dakle, 1992-1993. u odnosu na 1991. godinu, broj prijevremenih penzionera povećan je za najmanje 30%. Glavna novina je da je uvedena isplata punog iznosa penzije svim zaposlenim penzionerima bez izuzetka. Kao rezultat toga, sastav stanovništva starijeg od radnog vijeka postao je gotovo homogen: gotovo svi stariji građani počeli su primati penzije, bez obzira na ranija radna postignuća. Sve navedene norme dovele su do naglog povećanja obima socijalnih obaveza države da svojim građanima obezbjeđuje penzije. Zatim u prvoj polovini 1990-ih. u teškim socio-ekonomskim uslovima transformacionog perioda, praćenog padom realnih dohotka mnogih društvenih grupa, penzijsko obezbeđenje je dobilo funkcije koje su za njega same po sebi bile neuobičajene – na primer, funkcija održavanja dohotka pojedinih kategorija stanovništva. zaposlenom stanovništvu u vidu isplate penzija „za staž“ uz očuvanje prava na rad na istom radnom mestu, isplate penzija zaposlenim penzionerima, dodeljivanje penzija osobama koje su prerano napustile tržište rada zbog povećanja otvorene nezaposlenosti , itd.

Kao rezultat toga, naglo povećanje obima posla značajno je povećalo deficit Penzijskog fonda, stvarajući katastrofalnu situaciju. Izbila je naučna debata o mogućim pravcima razvoja. Možemo izdvojiti najmanje četiri glavne grupe razloga za kritičnu situaciju koja je nastala u oblasti penzijskog osiguranja, a koja nas je, u principu, natjerala da govorimo o potrebi penzijske reforme. Prva grupa je demografske prirode i povezana je sa trendom intenzivnog starenja ruskog stanovništva. Broj starosnih grupa starijih od 60 godina gotovo se udvostručio u posljednjih pedeset godina i nastavlja rasti bržim tempom od ostalih starosnih grupa. Normalno funkcionisanje sistema zasnovanog na ideji međugeneracijske solidarnosti moguće je samo uz odnos 10:1 (na jednog penzionera treba da bude deset uplatioca penzijskih doprinosa). U Rusiji već 1990-ih. ovaj koeficijent (tzv. „koeficijent podrške“, izračunat kao odnos broja lica starosti 20 godina prema zakonskoj starosnoj dobi za odlazak u penziju u datoj zemlji prema broju osoba iznad ove starosne granice) bio je 2,7. Povećanje udjela starijih neminovno dovodi do povećanja poreskog opterećenja radno aktivnog stanovništva (bez obzira ko je formalni obveznik – zaposleni ili poslodavac). Važno je da je uočeni demografski pomak dugoročan uzrok trajne prirode koji već postoji decenijama; njen uticaj bi se u budućnosti mogao samo povećati. Druga grupa razloga se odnosi i na odnos broja platiša i primalaca, ali nije demografske, već ekonomske prirode. Devedesetih godina. Uočen je stalni trend smanjenja broja zaposlenih, a posebno onog njegovog dijela koji je zaposlen u društvenoj proizvodnji i uplaćuje doprinose u Fond PIO. Dakle, promjene na tržištu rada značajno su pogoršale uticaj demografskih faktora. Iako je ovaj razlog nastao upravo u periodu ekonomske transformacije, on se za tržišnu ekonomiju takođe ne može smatrati kratkoročnim. U okviru distributivnog penzijskog sistema, to nas objektivno tjera da održavamo veoma visok nivo doprinosa u Penzioni fond sredinom 1990-ih. njegova vrijednost je dostigla 29% platnog fonda. Ovako visoka stopa doprinosa, zajedno sa ostalim porezima i obaveznim doprinosima u vanbudžetske fondove, imala je negativnu posljedicu izraženu težnju obveznika utaje poreza i obaveznih doprinosa. Proces „bežanja od poreza“ dobio je najveće razmere u nedržavnom sektoru privrede. Treća grupa razloga vezana je za relativno nisku starosnu granicu za odlazak u penziju i raširenu upotrebu sistema prijevremenog penzionisanja, koji je u prosjeku smanjio ukupnu starost za 3-5 godina. To je pravni i institucionalni razlog koji se, čini se, može eliminisati zakonskim putem. Međutim, kako pokazuje svjetsko iskustvo, promjena starosne granice za odlazak u penziju jedno je od najosetljivijih pitanja za stanovništvo i nailazi na ozbiljno protivljenje javnosti. Kasniji događaji u Rusiji samo su potvrdili ovu činjenicu.

Četvrta grupa razloga je finansijsko-ekonomska: povećanje zaostalih plata preduzeća zbog nedostatka direktnog finansiranja iz budžeta na različitim nivoima i povećanje obima neisplaćenih zarada; značajno proširenje obima prirodne (barter) razmene između proizvođača robe; široka upotreba gotovine u privrednim aktivnostima; korišćenje posebnih kreditnih računa od strane preduzeća; korišćenje prirodnih oblika nagrađivanja itd. Ove prakse bile su karakteristične za prvu fazu ekonomske transformacije i, kako se činilo, bile su privremene. U međuvremenu, mnogi od njih i danas ostaju u modificiranom obliku. Neformalna ekonomija u Rusiji se ne smanjuje, već se „kreativno“ prilagođava promjenjivim društveno-ekonomskim uvjetima T.M. Maleva, O.V. Sinyavskaya. Penzijska reforma u Rusiji: istorijat, rezultati, izgledi. Analitički izvještaj. str. 1-10..

Od 2001. godine do danas sprovedena je nova runda reformi penzionog sistema. Potreba za reformom penzionog sistema motivisana je prvenstveno demografskim razlozima. Dakle, prema trenutnim proračunima Penzionog fonda Ruske Federacije, do 2016. godine, na 1000 radno sposobnih ljudi, broj ljudi u starosnoj dobi za penzionisanje će se povećati na 428 osoba. Reforma penzionog sistema u Ruskoj Federaciji započela je usvajanjem tri savezna zakona:

Federalni zakon Ruske Federacije od 15. decembra 2001. br. 166-FZ „O državnom penzionom osiguranju u Ruskoj Federaciji“;

Federalni zakon Ruske Federacije od 15. decembra 2001. br. 167-FZ „O obaveznom penzijskom osiguranju u Ruskoj Federaciji“;

Federalni zakon Ruske Federacije od 17. decembra 2001. br. 173-FZ „O penzijama na radu u Ruskoj Federaciji“.

Ovi zakoni su postavili kamen temeljac postojećeg penzionog sistema. Zakonom o radnim penzijama utvrđeni su osnov za nastanak i postupak ostvarivanja prava građana na radne penzije. Zakon o državnom penzijskom obezbjeđenju reguliše pravne odnose koji nastaju u obezbjeđivanju penzija po osnovu državnog penzijskog obezbjeđenja. Zakonom o obaveznom penzijskom osiguranju uspostavljene su organizacione, pravne i finansijske osnove penzijskog osiguranja u Rusiji. Pored tri navedena zakona, sistem penzijskog zakonodavstva Ruske Federacije uključuje i sljedeće zakonodavne akte:

Zakon Ruske Federacije od 12. februara 1993. br. 4468-1 „O penzionom osiguranju za lica koja su služila vojnu službu, službu u organima unutrašnjih poslova, Državnoj vatrogasnoj službi, organima za kontrolu prometa opojnih droga i psihotropnih supstanci , institucije i organi kaznenog sistema i njihove porodice“;

Federalni zakon Ruske Federacije od 6. marta 2001. br. 21-FZ „O isplati penzija građanima koji odlaze na stalni boravak izvan Ruske Federacije“;

Federalni zakon Ruske Federacije od 1. aprila 1996. br. 27-FZ „O individualnoj (personalizovanoj) registraciji u sistemu obaveznog penzijskog osiguranja“;

Federalni zakon Ruske Federacije od 7. maja 1998. br. 75-FZ “O nedržavnim penzionim fondovima”;

Federalni zakon Ruske Federacije od 24. jula 2002. br. 111-FZ „O ulaganju sredstava za finansiranje fondovskog dijela radne penzije u Ruskoj Federaciji“;

Federalni zakon Ruske Federacije od 30. aprila 2008. br. 56-FZ „O dodatnim doprinosima za osiguranje za finansirani dio radne penzije i državnu podršku za formiranje penzione štednje“ itd. Pojedine odredbe zakona uključenih u sistem penzijskog zakonodavstva detaljno su razrađene u različitim podzakonskim aktima: uredbama, uputstvima itd.

Sada se penzije u Ruskoj Federaciji mogu isplaćivati ​​iz fondova:

*savezni budžet (državne penzije);

*budžet konstitutivnih subjekata Ruske Federacije (u skladu sa podzakonskim aktima datog subjekta);

*lokalni budžeti (na osnovu podzakonskih akata lokalnih samouprava);

*organizacije (u skladu sa lokalnim propisima određenog preduzeća);

*od štednje na računu budućeg penzionera u nedržavnom penzionom fondu Fillipova I.A. Zakon o socijalnom osiguranju. Nižnji Novgorod: NNGASU, 2011. str. 34-35.

Uprkos razumijevanju većine problema penzionog sistema, dvije decenije stalnih reformi u sadašnjem stanju, ruski penzioni sistem ostaje krajnje nesavršen. Možda najosnovniji razlog za to leži u fundamentalnoj iscrpljenosti resursa i mogućnosti koje pružaju stari modeli penzijskih sistema i načini obezbjeđivanja penzija. Dakle, vrlo brzo ćemo biti suočeni sa izborom: ili razviti suštinski novi model, ili zapravo nećemo moći da obezbedimo penzije.

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

MINISTARSTVO PROSVETE I NAUKE

RUSKA FEDERACIJA

FEDERALNA AGENCIJA ZA OBRAZOVANJE

DRŽAVNA OBRAZOVNA USTANOVA

VISOKO STRUČNO OBRAZOVANJE

VYATSK DRŽAVNI UNIVERZITET

Nastavni rad iz discipline „Državna ekonomska politika“ na temu

"i njegova efikasnost"

Uvod

Penzioni sistem Ruske Federacije

Modeli penzionog sistema;

Razvoj penzionog sistema u Rusiji: istorija i novi koncepti;

Penzijski sistem u Rusiji nakon reforme iz 2002. godine;

Upravljanje štednjom po novom penzionom sistemu.

Procjena kvaliteta penzionog sistema:

Dinamika opštih pokazatelja penzionog sistema;

Indeksiranje penzija;

Reforma jedinstvenog socijalnog poreza;

Demografski pokazatelji;

Karakteristike makroekonomske situacije.

Rješavanje prioritetnih problema;

Prijedlozi za poboljšanje stanja penzionog sistema

Zaključak

Spisak korišćene literature

Prijave

Uvod

Penzija je redovna novčana isplata koja se isplaćuje građanima po navršenju starosne dobi za penzionisanje, za invalidnost, u slučaju gubitka hranitelja, za staž i posebne usluge državi. Kao mehanizam socijalnog osiguranja, penzija je dugoročni odnos zaposlenog sa kvalifikovanom finansijskom institucijom u svrhu održavanja nivoa prihoda i životnog standarda koji je postojao tokom radnog vijeka. Dakle, možemo reći da je penzija preraspodijeljeni dio potrošnje iz produktivnijeg perioda života osobe u manje produktivan.

Krajem 20. vijeka penzijske reforme su počele da se aktivno sprovode u zemljama širom svijeta. Glavni trend procesa je prelazak na fondovski penzioni sistem. Specifičan sadržaj penzione reforme u određenoj zemlji zavisi od njenih specifičnih istorijskih, političkih i finansijskih uslova.

“Globalni proces starenja stanovništva iz temelja mijenja demografsku strukturu stanovništva planete i socio-ekonomsku ravnotežu među generacijama. Ovaj proces postavlja pitanje oblika socijalne podrške starijoj populaciji i postavlja nove zahtjeve pred penzione sisteme. Zbog tekućih i očekivanih demografskih pomaka, pojavljuje se situacija u kojoj prelazak na fondovski penzioni sistem praktično nema alternativu. Ove promjene čine održavanje mehanizma raspodjele penzija beznadežnim. Osim demografskih problema u različitim zemljama, postoje finansijski, organizacioni i drugi problemi koji dodatno određuju relevantnost penzione reforme.” Časopis “Društvo i ekonomija” br. 7-8, 2001. S. Erošhenkov “Svetsko iskustvo u reformi penzijskih sistema”

U Rusiji se ovo pitanje u svoj svojoj hitnosti pojavilo sredinom 1990-ih. Ruska Federacija je u period ekonomskih reformi ušla sa razvijenim penzijskim sistemom, koji se formirao decenijama i zasnivao se na tzv. principu generacijske solidarnosti, što znači preraspodjelu ekonomskih resursa iz radne generacije u korist starije populacije koja napustili radnu snagu i otišli u penziju. Uz ozbiljna društvena dostignuća, koja, prije svega, uključuju stvaranje univerzalnog penzionog sistema koji pokriva veliku većinu stanovništva, sistem je karakterizirao niz nedostataka koji su bili nespojivi sa ekonomskim razvojem ovog perioda.

Istorija društveno-političke rasprave oko penzijske reforme u Rusiji prešla je desetogodišnju granicu. Njegov početak se može smatrati 1995. - godinom razvoja Vladinog koncepta penzione reforme u Ruskoj Federaciji, prvog dokumenta koji je sistematski iznio razloge za potrebu traženja temeljnih rješenja u penzionom sektoru, kao i principe. na kojima treba da se zasniva budući nacionalni penzijski sistem. Stupanjem na snagu federalnih zakona „O penzijama za rad u Ruskoj Federaciji“ 2002. godine, „Zbirka zakona Ruske Federacije“, 24. decembra 2001., br. 52 (1 dio), čl. 4920., "O državnom penzionom osiguranju u Ruskoj Federaciji" "Zbirka zakona Ruske Federacije", 17.12.2001., N 51, čl. 4831., "O obaveznom penzijskom osiguranju" Zbirka zakona Ruske Federacije, 17. decembar 2001., N 51, član 4832. " i “O ulaganju sredstava za finansiranje fondovskog dijela radne penzije u Ruskoj Federaciji “Zbirka zakona Ruske Federacije”, 29.07.2002., N 30, čl. 3028." Zemlja je pokrenula mehanizam penzione reforme, koji je jedna od komponenti kompleksa ekonomskih reformi koje se provode u Rusiji.

Pitanje efikasnosti penzione reforme svake godine postaje sve aktuelnije. Stanovništvo sve više reaguje na promjene u ekonomskom i društvenom okruženju. To je zbog činjenice da u uslovima nove Rusije ljudi moraju razmišljati o budućnosti, razmišljati o tome kako osigurati ugodnu starost i šta za to treba učiniti u sadašnjem trenutku.

Dakle, predmet proučavanja mog kursa je penzioni sistem Ruske Federacije i njegova efikasnost.

Glavni cilj rada: proučavanje strukture penzionog sistema Ruske Federacije.

Ciljevi kursa:

1. Razmotriti različite načine organizovanja penzionih sistema;

2. Proširiti sadržaj osnovnih pojmova: distributivni penzijski sistem, fondovski penzijski sistem, radna penzija, osnovni dio radne penzije, dio osiguranja radne penzije, fondovski dio radne penzije, ukupan radni staž i dr.;

3. Okarakterisati trenutnu proceduru formiranja penzijskog sistema;

4. Analizirati efikasnost penzionog sistema, dati primjere analitike;

5. Identifikovati nedostatke penzijskog sistema i utvrditi razloge za njihov nastanak;

6. Razmotriti moguće opcije za promjenu penzionog sistema u Rusiji u budućnosti.

Rad se zasniva na opštim naučnim, istorijskim, uporedno pravnim, statističkim i ekonomskim metodama.

Tokom rada korišćeni su sledeći pravni akti:

1. Ustav Ruske Federacije

2. “O radnim penzijama u Ruskoj Federaciji”, “Zbirka zakona Ruske Federacije”, 24.12.2001., N 52 (1 dio), čl. 4920.

3. Federalni zakon od 15. decembra 2001. N 166-FZ “O državnom penzijskom osiguranju u Ruskoj Federaciji”

4. Federalni zakon od 15. decembra 2001. N 167-FZ "O obaveznom penzijskom osiguranju" "Zbirka zakona Ruske Federacije", 17. decembar 2001., N 51, čl. 4832.

5. Federalni zakon od 24. jula 2002. N 111-FZ “O ulaganju sredstava za finansiranje fondovskog dijela radne penzije u Ruskoj Federaciji” “Zbirka zakona Ruske Federacije”, 29. jula 2002., N 30, čl. 3028..

6. Federalni zakon od 15. decembra 2001. N166-FZ "O državnom penzionom osiguranju u Ruskoj Federaciji" Zbirka zakonodavstva Ruske Federacije, 17. decembar 2001., N 51, član 4831."

Pored regulatornih pravnih akata, u radu su korišteni periodični časopisi kao što su „Pitanja ekonomije“, „Društvo i ekonomija“, „Ruska ekonomija: XXI vek“, „Domaće beleške“

Penzioni sistem Ruske Federacije

Modeli penzionog sistema

Značajno povećanje nivoa državnog penzionog osiguranja i starenje stanovništva u razvijenim zemljama doveli su do toga da je značajno povećano finansijsko opterećenje vezano za izdržavanje starih. Izgledi za razvoj državnih penzijskih sistema postaju sve problematičniji.

„U zavisnosti od principa obračuna penzijskih isplata i principa njihovog finansiranja, čitav niz penzionih programa može se kombinovati u četiri glavna tipa. U skladu sa načinom na koji se finansiraju isplate penzija, razlikuje se distributivni i štedni način finansiranja. U zavisnosti od usvojene metode obračuna, penzijski planovi mogu biti ili sa definisanim primanjima ili sa definisanim doprinosima.”

Pay-as-you-go princip finansiranja znači da se doprinosi uplaćeni tokom određenog perioda koriste za isplatu penzija obezbijeđenih u istom periodu. Individualni povratak „zrelim“ Sistem se smatra potpuno „zrelim“ nakon što oni koji su stekli prava na penziju u potpunosti u skladu sa pravilima ovog penzijskog sistema počnu da odlaze u penziju. Za to je po pravilu potreban prosječan broj godina prosječne radne karijere, koji je oko 30-40 godina (pod pretpostavkom konstantnih parametara ovog sistema). distributivni sistem zavisi od odnosa koeficijenata podrške i dinamike realnih zarada. Ako se smanjenje koeficijenta podrške nadoknadi proporcionalnim povećanjem plata, tada će parametri penzionog sistema – unošenje doprinosa ili visina penzije – ostati nepromijenjeni. Ali, po pravilu, pogoršanje omjera podrške izbacuje distributivni sistem iz ravnoteže. Dugoročno, pod uticajem globalnog demografskog trenda starenja stanovništva, državni programi zasnovani na distributivnom principu finansiranja nalaze se u stanju finansijske krize, au nekim slučajevima postaju nesolventni.

„Akumulativno finansiranje podrazumeva preliminarnu rezervaciju sredstava neophodnih za isplatu penzija i njihovo plasiranje na finansijska tržišta. Zbog toga se takvi sistemi nazivaju „finansijski“. Nivo štednje je određen obimom u kome finansijska sredstva penzionih fondova obezbeđuju diskontovana vrijednost budućih penzionih obaveza. Sistemi u kojima je vrijednost finansijske imovine jednaka vrijednosti obaveza prema učesnicima nazivaju se potpuno fondovski sistemi. U sistemima sa finansiranjem po principu plaćanja, stopa štednje je nula.” Ryzhanovskaya L.Yu. Razvoj penzione reforme u Rusiji, stvaranje i plasiranje penzijskih rezervi. //Finansije i kredit. - 2003 br. 7.

Prednost jednog ili drugog principa finansiranja penzija određuju demografski i ekonomski trendovi.

Kao što je ranije navedeno, zavisno od usvojene metode obračuna, i štedni i distributivni penzioni programi mogu biti sa definisanim iznosom davanja ili sa iznosom definisanog doprinosa. Ako odredbe penzionog sistema od samog početka odražavaju prava njegovih učesnika u pogledu visine penzija po nastupu različitih okolnosti, onda se takvi sistemi nazivaju sistemi definisanih naknada. Unutar ovog tipa mogu se izdvojiti dvije glavne kategorije: sistemi sa fiksnim apsolutnim iznosima penzija koji ne zavise od visine zarade i sistemi u kojima se visina penzije određuje srazmjerno visini zarade.

Istovremeno, postoje penzioni sistemi čije odredbe predviđaju samo iznos doprinosa koji plaćaju sami zaposleni ili poslodavci u njihovu korist. Visina penzijskih doprinosa se utvrđuje u trenutku nastanka prava na penziju, na osnovu finansijskih mogućnosti sistema. Takvi sistemi se nazivaju sistemi definisanih doprinosa. Doprinosi ovim sistemima se mogu odrediti u zavisnosti od visine zarade ili u fiksnim apsolutnim iznosima. U zavisnosti od usvojenog načina finansiranja, visina penzije će zavisiti od ukupnog iznosa doprinosa i prihoda od ulaganja (finansiranje finansiranja) ili od broja penzijskih bodova ili bodova koje je zaposleni akumulirao tokom svog radnog veka (distributivno finansiranje). Uopšteno govoreći, ovaj metod obezbeđuje bližu vezu između veličine penzija i veličine premija osiguranja i na taj način povećava interesovanje osiguranika za blagovremene odbitke sredstava.

Svaki model penzionog sistema ima svoje prednosti i nedostatke, prednosti i rizike. I iako je prelazak na privatni i fondovski penzioni sistem privlačan za mnoge zemlje, ova tranzicija se ne može nazvati jednostavnom i nedvosmislenom. Većina stranih zemalja ide putem kombinovanja različitih elemenata jedinstvenog nacionalnog penzionog sistema. Odnos ovih elemenata treba odrediti na osnovu političke i socio-ekonomske situacije u zemlji.

Razvoj penzionog sistema u Rusiji: istorija i novi koncepti

Potreba za temeljnom reformom u svjetlu dramatičnih događaja sredinom 1990-ih postala je očigledna. To su shvatili ne samo stručnjaci. „U avgustu 1995. Vlada je odobrila „Koncept penzione reforme u Ruskoj Federaciji“. Prepoznala je neefikasnost postojećih principa za izgradnju penzionog sistema i, uz implementaciju prava građana na penzijsko osiguranje, kao glavne ciljeve istaknuti:

1. Osiguranje finansijske stabilnosti penzionog sistema i stvaranje preduslova za održivi razvoj penzijskog obezbjeđivanja zasnovanog na državnom penzijskom osiguranju i finansiranju iz budžeta.

2. Prilagođavanje penzionog sistema razvoju tržišnih odnosa u Ruskoj Federaciji.

3. Racionalizacija i optimizacija uslova za obezbjeđivanje i veličinu penzija.

4. Povećanje efikasnosti penzionog obezbjeđivanja građana kroz unapređenje sistema upravljanja.” V.D. Roik Penzijski sistem Rusije. Istorijat, problemi i načini poboljšanja. - M.:MIK, 2007

Ruski penzijski sistem, kao iu većini stranih zemalja, trebalo je da se zasniva na kombinaciji različitih penzijskih modela. Koncept je predviđao stvaranje trostepenog penzijskog sistema. Prvi nivo državnog penzijskog sistema činile su osnovne (socijalne) penzije, iste za sve i nezavisne od osnova za određivanje penzije i staža, koje su ubuduće trebale da zamene osnovne penzije. Drugi nivo su penzije iz rada (osiguranja). Oni su tokom reforme morali biti očišćeni od funkcija neuobičajenih za njih i koji odgovaraju prirodi solidarnosti među generacijama najamnih radnika, na kojima se zasniva socijalno osiguranje. Iz ovoga je proizašao temeljni zahtjev za reformu radnih penzija – usklađenost uslova za obezbjeđenje i visina penzija sa obimom učešća u socijalnom osiguranju svakog pojedinca, izraženog u trajanju osiguranja i visini doprinosa. Treći nivo penzionog osiguranja trebalo je da budu nedržavne penzije. Nedržavno penzijsko osiguranje u opštem penzionom sistemu Rusije smatralo se dodatnim državnom, koje se može sprovoditi kako u obliku dodatnih stručnih programa pojedinačnih preduzeća, sektora privrede ili teritorija, tako i u obliku lično penzijsko osiguranje građana koji sredstva za dodatno penzijsko osiguranje akumuliraju u osiguravajućim društvima ili penzionim fondovima.

Od samog početka rasprave o Konceptu, očigledan je niz sistemskih kontradiktornosti. Ova verzija penzione reforme bila je najkonzervativnija od svih koji su se pojavili u proteklih deset godina, jer u osnovi nije uzeo u obzir dugoročni faktor starenja stanovništva.

“Sljedeća faza je 1997. Postao je najproduktivniji u smislu izrade konkretnih prijedloga za reformu penzionog sistema. Tada je postao jasan čitav niz mogućih tranzicija ka rješavanju ovog problema i društveno-ekonomske i političke odgovornosti izbora. 1997. godine, posebno stvorena grupa Ministarstva rada i socijalnog razvoja Rusije, fokusirajući se na uspješno iskustvo čileanske penzione reforme i preporuke Svjetske banke, razvila je novi model, nazvan koncept trostepenog penzija. Glavna razlika novog koncepta je uvođenje obavezne fondovske komponente finansiranja penzija na osnovu individualnih računa i prenos upravljanja štednjom na privatne kompanije.” Časopis „Domaće beleške” br. 3 (23) 2005: T. Maleeva, O. Sinyavskaya: „Penziona reforma u Rusiji: o političkoj ekonomiji populizma”

Prvi nivo: sistem socijalnih penzija ujednačen po veličini i uslovima, koji se obezbeđuje na teret opštih poreskih prihoda i nakon obaveznog imovinskog cenzusa samo onim licima koja nisu bila u stanju da akumuliraju sredstva neophodna za život u starosti i ne mogu imaju druga sredstva za život u dobi za penzionisanje.

Drugi nivo: obavezni fondovski sistem, koji obuhvata sve zaposlene, izgrađen na principu individualnog finansiranja penzija od strane svakog zaposlenog oduzimanjem procenta zarada i prihoda od ulaganja koji se primaju tokom čitavog radnog vremena.

Treći nivo: dodatni penzijski sistemi, uključujući obavezne za određene kategorije poslodavaca i dobrovoljne elemente koji omogućavaju postizanje viših standarda penzijskog obezbjeđenja.

Ali model je potcijenio činjenicu da je Rusija jedna od zemalja s izuzetno visokom socijalnom i dohodovnom diferencijacijom društva.

Program iz 1998. bio je prvi koji je bio rezultat javne debate i političkog konsenzusa, te je stoga imao velike šanse za uspjeh.

Ali avgustovska kriza 1998. radikalno je promijenila socio-ekonomske uslove za postojanje penzionog sistema u bliskoj budućnosti. Kolaps tržišta državnih obveznica, gotovo potpuni nedostatak drugih mogućnosti ulaganja, gubitak povjerenja u finansijske institucije, značajna depresijacija dohotka građana - sve ove i niz drugih posljedica krize dovode u pitanje izvodljivost mnoge mjere predviđene Programom penzijske reforme.

Stoga, prema mišljenju brojnih stručnjaka, jednostavno odlaganje početka penzijske reforme za nekoliko godina nije efikasna mjera, već je potrebno tražiti mehanizme za „prilagođavanje penzijskog sistema novim za njega izuzetno nepovoljnim uslovima, finansijskim uslovima“.

Nakon pojave sledeće verzije penzione reforme, koju je sredinom 2000. godine pripremilo Ministarstvo za ekonomski razvoj i trgovinu Rusije, šest meseci proteklo je relativno mirno. O penzijskoj reformi se nije razgovaralo. Na to su se vratili na samom početku godine, kada je na inicijativu predsjednika formiran Nacionalni savjet za penzijsku reformu, u koji su bili predstavnici Fonda PIO, Ministarstva ekonomskog razvoja i trgovine, Ministarstva rada. i društveni razvoj Rusije, vladinog aparata, Državne dume i Vijeća Federacije. Događaji koji su usledili još jednom potvrđuju odlučujući značaj političke volje šefa države u razvoju reformi u Rusiji: reforma, koja je zastala skoro 6 godina, pripremljena je za skoro godinu dana.

Od 2002. godine Rusija je ušla u novi nacionalni penzioni sistem.

Ruski penzijski sistem nakon reforme 2002

Opšti principi novog penzijskog zakonodavstva:

1. Federalni zakon od 17. decembra 2001. N 173-FZ „O penzijama na radu u Ruskoj Federaciji“, „Zbirka zakona Ruske Federacije“, 24. decembar 2001., N 52 (1 dio), čl. 4920.

2. Federalni zakon od 15. decembra 2001. N 166-FZ „O državnom penzionom osiguranju u Ruskoj Federaciji“ „Zbirka zakona Ruske Federacije“, 17. decembar 2001., N 51, čl. 4831,

3. Federalni zakon od 15. decembra 2001. N 167-FZ „O obaveznom penzijskom osiguranju“ „Zbirka zakona Ruske Federacije“, 17. decembar 2001., N 51, čl. 4832

4. Federalni zakon od 24. jula 2002. N 111-FZ “O ulaganju sredstava za finansiranje fondovskog dijela radne penzije u Ruskoj Federaciji” “Zbirka zakona Ruske Federacije”, 29. jula 2002., N 30, čl. 3028.

Ovi zakoni utvrđuju krug učesnika ruskog penzijskog sistema, postupak formiranja penzijskih prava i visinu tarifa, vrste, osnove i iznose penzija, kao i izvore njihovog finansiranja.

Provodeći penzionu reformu u zemlji, država ostvaruje sljedeće ciljeve:

· poboljšati isplatu penzija građanima Ruske Federacije;

· obezbediti pristojnu starost za penzionere;

· stabilizirati situaciju, uzimajući u obzir demografsku krizu;

· iskorijeniti “crne” plate;

· privući dodatne investicije u ekonomiju zemlje.

Provođenje penzione reforme ima niz zadataka:

· uvođenje novog sistema radnih penzija, koji se sastoji od osnovnog, radnog i fondovskog dijela;

· pružanje individualnog izbora društva za upravljanje koje je prošlo konkursnu selekciju;

· očuvanje prava građana na penzijsko osiguranje za sve vrste radnih penzija (starosne, invalidske iu slučaju gubitka hranitelja);

· regulatorna podrška reformi penzijske štednje;

· uključivanje nedržavnih penzijskih fondova i privatnih kompanija za upravljanje u reformu;

· kontrola ulaganja penzione štednje.

Subjekti penzionog sistema

Glavni učesnici u penzionom sistemu, u skladu sa penzijskim zakonodavstvom na snazi ​​od 2002. godine, su: zaposleni, poslodavci, država, Penzijski fond Ruske Federacije i nedržavni penzijski fondovi.

Šema formiranja penzije

“Od 2002. državna radna penzija Radna penzija- mjesečna novčana isplata radi naknade građanima zarada ili drugih primanja koje su osiguranici ostvarili prije zasnivanja radne penzije ili su ih izgubili invalidni članovi porodice osiguranika zbog smrti. građana formiran je u sistemu obaveznog penzijskog osiguranja (OPS) i sastoji se iz tri dijela. Poslodavac plaća UST = 26% (jedinstveni socijalni porez) plate zaposlenog, od čega 6% ide na zdravstveno i socijalno osiguranje, a 20% na penzioni fond, koji je opet podijeljen na tri dijela: 6% - - osnovni , 10% - osiguranje i 4% - kapitalni dio. Od 2008. godine kapitalni dio iznosi 6%, a dio osiguranja 8% plate.Preduzetnik pojedinac plaća mjesečno po fiksnoj stopi. Organizacije koje koriste pojednostavljeni sistem oporezivanja ne plaćaju UST, već plaćaju samo 10% kao premiju osiguranja i 4% kao fondovski doprinos..”

1. Osnovni dio - fiksni dio, utvrđen u fiksnom iznosu, koji se plaća iz saveznog budžeta (u zavisnosti od stepena invaliditeta i broja izdržavanih osoba).

2. Dio osiguranja je diferencirani dio, u zavisnosti od rezultata rada određenog lica, uključujući iznos doprinosa za osiguranje u Fond PIO za osiguranika, koji se iskazuju na njegovom individualnom ličnom računu.

3. Financijski dio je dio koji se plaća u granicama iznosa uplaćenih premija osiguranja prikazanih na posebnom dijelu ličnih računa osiguranika u sistemu individualnog (personalizovanog) računovodstva.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

4. Upravljanje štednjom po novom penzionom sistemu

Od 1. januara 2002. godine model državnog penzijskog osiguranja, koji je ranije funkcionisao samo kao model raspodjele, dopunjen je fondovskim sistemom. Akumulativni element nije ranije uveden zbog nepostojanja ili nedostatka investicionih instrumenata sa povećanom pouzdanošću na tržištu. Sada su se ekonomski uslovi promijenili i, kako navode u Vladi, ukazala se prilika da se u sistem obaveznog penzijskog osiguranja uvedu mehanizmi finansiranja investicija. Fondovski dio radne penzije mora biti uložen u skladu sa zakonom „O ulaganju sredstava za finansiranje fondovskog dijela radne penzije u Ruskoj Federaciji“ „Sabrani zakoni Ruske Federacije“, 29. jul 2002., br. 30 , Art. 3028., usvojen u septembru 2002. godine. Upravo ovaj zakon kreatori novog penzijskog sistema nazivaju ključnim dokumentom, a pitanje ulaganja penzionih fondova o kojem se u njemu govori najosjetljivije je pitanje u cjelokupnoj penzijskoj reformi. Pojava sistema štednje stvara potrebu za traženjem optimalnih opcija za usmjeravanje penzionih fondova za ulaganja.

Potreba za plasiranjem sredstava koja se akumuliraju na personalizovanim računima u državni penzioni sistem, kao i razvoj sistema ruskih nedržavnih penzijskih fondova neminovno će uticati na dalje širenje i razvoj tržišta hartija od vrednosti. Stoga se treba zadržati na analizi mogućnosti ulaganja državnog penzijskog fonda i sistema nedržavnih penzijskih fondova u Rusiji.

Penzioni fond je dobio pravo da dio privremeno raspoloživih sredstava usmjeri za kupovinu državnih hartija od vrijednosti. Obim, struktura i vrijeme sticanja i prodaje državnih hartija od vrijednosti su dogovoreni sa Ministarstvom finansija Ruske Federacije. Centralna banka Rusije i Vnešekonombanka identifikovane su kao agenti za transakcije sa privremeno raspoloživim sredstvima i hartijama od vrednosti. O transakcijama s hartijama od vrijednosti Fond PIO mora kvartalno izvještavati Vladu i Ministarstvo finansija.

Stanje na finansijskom tržištu u Rusiji, nedostatak posebnih instrumenata za ulaganje penzione štednje u Ruski penzijski fond stavlja sprovođenje penzione reforme u tešku situaciju. Puštanje velikih količina sredstava na finansijsko tržište zahtijeva odgovarajuću regulatornu regulativu. U tom smislu, veoma je relevantno donošenje zakona kojim se reguliše proces investiranja penzione štednje.

Važeće zakonodavstvo predviđa sljedeće smjernice za plasiranje penzione štednje Penzionog fonda Ruske Federacije:

Državne hartije od vrijednosti Ruske Federacije;

Državne hartije od vrijednosti konstitutivnih subjekata Ruske Federacije;

Obveznice ruskih emitenata;

Akcije ruskih emitenata stvorene u obliku otvorenih akcionarskih društava;

Jedinice (akcije, dionice) indeksnih investicionih fondova koji plasiraju sredstva u državne hartije od vrijednosti stranih država, obveznice i dionice drugih stranih emitenata;

Hipotekarni vrijednosni papiri Ruske Federacije;

Gotovina u rubljama na računima kod kreditnih institucija;

Deviza na računima kod kreditnih institucija.

Osnova treće strukture ruskog penzijskog sistema treba da bude dobrovoljni penzijski sistem zasnovan na radu nedržavnih penzijskih fondova i privatnih investicija.

Među NPF-ovima mogu se razlikovati grupe fondova kao što su korporativni - LUKoil-Garant, Surgutneftegaz, industrija - NPF Elektroprivreda, Mosenergo, Dalmagistral, regionalni - Ermak, Taganrog, penzioni fondovi banaka i osiguravajućih organizacija - Vnesheconombank, NPF štedionica.

Osnovu ruskog nedržavnog penzionog sistema čine korporativni fondovi. To su takozvani fondovi zatvorenog tipa, koji se kreiraju samo za učesnike grupisane po određenom kriterijumu (zaposleni u jednom ili više preduzeća koja su osnovala fond; zaposleni u bilo kojoj delatnosti, profesiji itd.)

Nedržavni penzijski sistem, koji se u početku zasnivao na obaveznim doprinosima poslodavaca, ima mnogo opcija. Uključuje doprinose u bilo koji nedržavni penzijski fond po izboru poslodavca ili zaposlenog, doprinose za profesionalni penzijski sistem ili direktnu isplatu penzija od strane poslodavca bez formiranja fonda i akumulacije sredstava.

U funkcionisanju nedržavnih penzijskih fondova mogu se izdvojiti sledeće glavne karakteristike: mobilnost pri izboru i promeni društva za upravljanje; smanjenje rizika diverzifikacijom portfelja po kompanijama za upravljanje, kao i određeni nivo profitabilnosti; otvorenost i transparentnost informacija; pružanje visokog nivoa usluge.

Polaganje penzijskih rezervi NPF-a mora ispunjavati sljedeće uslove za njihov sastav:

· trošak penzionih rezervi smještenih u jednom objektu ne može biti veći od 10% ukupne cijene penzionih rezervi;

· ukupna vrijednost penzijskih rezervi plasiranih u hartije od vrijednosti bez priznatih kotacija ne smije prelaziti 20% vrijednosti penzijskih rezervi;

· ukupna vrednost penzijskih rezervi položenih u hartije od vrednosti koje emituju osnivači i investitori fonda ne bi trebalo da prelazi 30% vrednosti penzijskih rezervi, osim u slučajevima kada su ove hartije od vrednosti uvrštene na prvostepenu kotaciju RTS-a;

· najviše 50% vrijednosti penzijskih rezervi može se ukupno staviti u savezne (državne) hartije od vrijednosti, osim u slučajevima njihovog sticanja kao rezultat inovacije;

· ne više od 50% vrijednosti penzionih rezervi - u državnim hartijama od vrijednosti Ruske Federacije i općinskim hartijama od vrijednosti;

· najviše 50% vrijednosti penzijskih rezervi - u hartije od vrijednosti drugih emitenata. Internet stranica www.pension.spros.ru

Na osnovu vrste profitabilnosti, smer ulaganja se deli na sledeće opcije: ulaganja sa utvrđenim prinosom (obveznice, bankovni depoziti, zapisi itd.) i ulaganja sa tržišnim prinosima (akcije itd.). Najmanje 50% vrijednosti penzionih rezervi mora biti uloženo u investicije sa određenim prinosom.

U odbranu prisustva osiguravajućih društava na tržištu nedržavnih penzija mogu se iznijeti sljedeći argumenti:

· globalno iskustvo u implementaciji dodatnih penzija uglavnom od strane osiguravajućih društava (na primjer, u UK). Štaviše, većinu penzionih fondova u inostranstvu kreirali su osiguravači.

· prisutnost u Rusiji šire mreže osiguravajućih društava, njihovih filijala i agenata od one nedržavnih penzijskih fondova.

· ponude osiguravača ne samo klasičnih polisa penzijskog osiguranja, već i raznih dugoročnih univerzalnih programa osiguranja, kada polise imaju ne samo štedni, već i rizični dio (isplata osiguranog iznosa u slučaju smrti ili invaliditet).

· Osiguravači imaju veliko iskustvo u aktuarskim obračunima, što čini stope penzijskog osiguranja nižima za građane.

· relativno bezbolan oporavak većine osiguravača od finansijske krize iz 1998. godine. Obaveze problematičnih osiguravajućih društava preuzele su jače kompanije, a sistemi osiguranja i reosiguranja omogućili su sistemu da relativno blago podnese udarac.

Očigledno, ne bi bilo suvišno razmotriti i uzeti u obzir svjetsku praksu ulaganja penzionih fondova, kako javnih tako i privatnih, i prelamati strano iskustvo u rusku stvarnost. Internet stranica www.pfr.ru

Procjena kvaliteta indikatora penzionog sistema

Dinamika opštih pokazatelja penzionog sistema

Procjena kvaliteta penzionog sistema ima nekoliko nivoa. “Minimalni zahtjevi su sposobnost sistema da ispuni svoje zakonske obaveze. Njihova neusklađenost sa količinom raspoloživih finansijskih sredstava stvara ozbiljnu opasnost od budžetske krize. Jedan od osnovnih uslova je i održavanje realne vrijednosti dodijeljenih penzija (tj. njihova indeksacija, barem za inflaciju). Ako se to ne uradi, to bi značilo degradaciju penzijskih davanja. Formalno, penzije treba da se indeksiraju uzimajući u obzir rastuće cijene i plate u privredi, ali isplate treba da rastu u granicama sredstava koja su na raspolaganju Fondu PIO. Dakle, povećanje penzija bi teoretski moglo zaostajati za inflacijom.” T.M. Maleva, O.V. Sinyavskaya. Penzijska reforma u Rusiji: istorijat, rezultati, izgledi. Analitički izvještaj/ nezavisni institut za socijalnu politiku. - M.: Pomatur, 2005

Sljedeći nivo zahtjeva može se definirati kao sposobnost održavanja barem stabilnog odnosa između penzija i plata. U ovom slučaju se relativni položaj penzionera u odnosu na radnike ne pogoršava. Konačno, idealno bi bilo da penzioni sistem obezbijedi postizanje ciljnih odnosa između penzija i plata u doglednoj budućnosti. “Kao što znate, “Međunarodna organizacija rada (ILO) kao cilj preporučuje održavanje indeksa zamjene, omjera prosječne penzije i plata, na nivou od najmanje 40%”. Časopis “Društvo i ekonomija” br. 7-8, 2001. S. Erošhenkov “Svetsko iskustvo u reformi penzijskih sistema”

Dinamika ključnih opštih pokazatelja penzijskog sistema prikazana je u tabeli 1.

prosječni indeks rasta penzija u realnom iznosu (%)
realni iznosi radne penzije (u poređenju sa 2000. godinom)
odnos prosječne penzije i egzistencijalnog nivoa penzionera (%)
odnos prosječne radne penzije i prosječne plate (%)

Tab. 1 Glavni indikatori penzionog sistema

Ove brojke ukazuju na dvosmislenost postignutih rezultata. S jedne strane, tokom šest godina (od 2001. do 2006.) realna veličina radnih penzija je porasla za 72%. S druge strane, nivo radnih penzija je rastao znatno sporije od plata. Kao rezultat toga, stopa zamjene, koja služi kao najvažniji pokazatelj kvaliteta penzionog sistema, pala je sa 32,9% u 2000. na 25,8% u 2006. godini. Takođe napominjemo da prosječna visina penzije još uvijek ne prelazi egzistencijalni nivo penzionera (iako se korpa dobara i usluga koja se koristi u njenom obračunu postepeno širi). Stvarna materijalna situacija penzionera zavisi ne samo od visine penzije, već i od niza drugih faktora – dostupnosti drugih izvora prihoda.

Tabela 2. Iznos radne penzije na kraju godine (rub. mjesečno)

U periodu 2000-2001, sa početkom ekonomskog rasta u ruskoj privredi, finansijska pozicija Penzionog fonda je bila relativno prosperitetna. Bilo je moguće prevazići deficit i otplatiti zaostale penzije. Odluka o penzijskoj reformi donesena je u ovom relativno prosperitetnom okruženju. 2002. - prva godina postojanja u novom sistemu - takođe je uspjela da se smanji bez deficita, uprkos činjenici da je ukupna tarifa za doprinose u PIO smanjena za 1% (sa 29% na 28%), kao rezultat činjenice da su uvođenjem novog Poreskog zakonika i Jedinstvenog socijalnog poreza otkazani doprinosi koje je uplaćivao zaposleni. Suficit PF-a u 2002. godini iznosio je 25,855 miliona rubalja. U 2003. godini suficit je iznosio 39.064 miliona rubalja, ali je bez prihoda i rashoda u vezi sa fondovskim dijelom ostvaren deficit od 12.414 miliona rubalja. To je omogućilo Penzionom fondu da izvrši niz indeksacija Indeksacija penzija- radi se o povećanju veličine odgovarajućih dijelova penzija na osnovu uredbi Vlade Ruske Federacije kako bi se nadoknadilo smanjenje kupovne moći penzija zbog inflacije i rasta cijena. penzije.

Indeksiranje penzija

U okviru reformisanog sistema, dinamika radnih penzija regulisana je odlukama Vlade o indeksaciji osnovnog i osiguravajućeg dijela penzija. Pored toga, usklađivana su prava na penziju iz osiguranja uspostavljanjem indeksa za modernizaciju penzionog kapitala. Tokom čitavog perioda ovi indeksi su nadmašili inflaciju.

Koeficijent indeksacije osnovnog dijela radne penzije

	Koeficijent indeksacije	Baza
		Od 27.03.2007. N 181
		24.03.2006. N 165
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 11. jula 2005. N 419
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 16. jula 2003. N 428
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 24. januara 2003. N 47
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 18. jula 2002. N 535
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 24. januara 2002. N 42

Veličina osnovnog dijela starosne radne penzije, uzimajući u obzir indeksaciju

Datum od kojeg se vrši indeksacija	Veličina osnovnog dijela, rub.	Baza
		Federalni zakon od 1. novembra 2007. N 244-FZ
		Federalni zakon od 17. decembra 2001. N 173-FZ (sa izmjenama i dopunama od 1. novembra 2007.)
		Savezni zakon od 17. decembra 2001. N 173-FZ (sa izmjenama i dopunama od 24. septembra 2007.)
		27.03.2007. N 181
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 24.03.2006. N 165
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 07/11/2005 N 419
		Savezni zakon od 17. decembra 2001. N 173-FZ (ured. od 14. februara 2005.)
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 21. jula 2004. godine N 363
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 15. marta 2004. godine N 142
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 16.07.2003. N 428
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 24.01.2003. N 47
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 18.07.2002. N 535
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 24.01.2002. N 42
		saveznog zakona od 17. decembra 2001. N 173-FZ

Posebno treba istaći udvostručenje osnovne penzije u martu 2005. godine, sa ciljem da se nadoknade posledice monetizacije beneficija, i još jedno primetno povećanje u decembru 2007. godine, kada je osnovni deo penzije povećan za 3,4 puta u odnosu na prvobitnu. i 0,6 puta u odnosu na prethodni rezultat. Sljedeća indeksacija penzija zakazana je za proljeće 2009. godine. Osnovni dio radne penzije biće povećan za 37,1%, a dio osiguranja za 15,6%. Ovo je izjavio ruski premijer Vladimir Putin. On je na sednici Vlade rekao: "U 2009. godini osnovni deo radne penzije biće uvećan dva puta - 1. marta i 1. decembra. Ukupno - za 37,1%. Deo penzije osiguranja indeksiraće se od 1. aprila , 2009. za 15,6%.“ . Kao rezultat toga, prema riječima premijera, do kraja 2009. prosječna visina socijalne penzije ne bi trebala biti niža od egzistencijalnog nivoa penzionera.

Putin je takođe obećao da će od 1. januara 2010. godine penzijska prava stečena pre 2002. godine biti dodatno indeksirana za 10%. On je naveo: „Od 1. januara 2010. godine penzijska prava stečena pre 2002. godine biće dodatno indeksirana za 10%. „I „plus“. "jedan posto dodatne indeksacije za svaku godinu staža zarađenu prije 1991." “Nova politika” - onlajn magazin (Na osnovu materijala Interfax)

Indeksni koeficijent osiguravajućeg dijela radne penzije Za lica koja žive u regijama krajnjeg sjevera i ekvivalentnim područjima, visina osnovnog dijela starosne radne penzije utvrđuje se uzimajući u obzir regionalni koeficijent na način utvrđen od strane Savezni zakon od 29. novembra 2003. N 154-FZ.

Datum od kojeg se vrši indeksacija	Koeficijent indeksacije	Baza
	1,075 (dodatni faktor uvećanja)	Uredba Vlade Ruske Federacije od 25. marta 2008. godine N 204
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 25. januara 2008. godine N 25
	1,092 (koeficijent dodatno uvećanje)	Uredba Vlade Ruske Federacije od 27. marta 2007. godine N 181
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 28. jula 2006. godine N 466
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 24. marta 2006. godine N 165
	1,06 1,048 (koeficijent dodatno uvećanje)	Uredba Vlade Ruske Federacije od 11. jula 2005. godine N 419
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 21. jula 2004. godine N 363
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 15. marta 2004. godine N 142
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 16. jula 2003. godine N 428
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 13. marta 2003. godine N 152
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 18. jula 2002. godine N 535
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 24. januara 2002. godine N 42

Koeficijent indeksacije procijenjenog penzionog kapitala osiguranika

Datum od kojeg se vrši indeksacija	Koeficijent indeksacije	Baza	Datum stupanja na snagu normativnog akta kojim se utvrđuje veličina koeficijenta indeksacije
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 25. marta 2008. N 205
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 27. marta 2007. N 183
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 24. marta 2006. N 166
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 11. jula 2005. N 417
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 15. marta 2004. N 141
		Uredba Vlade Ruske Federacije od 13. marta 2003. N 152

makroekonomsko indeksiranje penzijskog sistema

Zahvaljujući tome, povećan je odnos osnovnog dela penzije i dela osiguranja: sa 63% na kraju 2002. godine na 70% na kraju 2006. godine. Od avgusta 2008. godine akumulirani koeficijent indeksacije osnovne penzije je bio 3.9, premašivši inflaciju za 61,9%, za penziju osiguranja, ovaj koeficijent je premašio inflaciju za 25%, a indeks modernizacije penzionog kapitala - za 26%. Časopis “Finansije i kredit” 19(307) maj 2008. “Pitanja finansijske stabilnosti penzionog sistema” Sedova M.L.

Reformisani mehanizam za finansiranje radnih penzija prvobitno je pretpostavljao četiri izvora: jedinstveni socijalni porez (koji se primao u savezni budžet i odatle prenosio Penzionom fondu za isplatu osnovnih penzija), doprinose za osiguranje i fondovske komponente i prihod od ulaganja od plasmana penzione štednje (u prvim godinama nakon početka njene reforme) vrijednost je, naravno, bila beznačajna).

Reforma jedinstvenog socijalnog poreza

U 2005. godini smanjene su stope socijalnih doprinosa – uglavnom zbog Jedinstvenog socijalnog poreza, čija je početna stopa smanjena sa 14% na 6%. Ovo je smanjilo prihode penzionog sistema za 1,2% BDP-a (u narednim godinama gubici će se blago povećati i dostići 1,4% BDP-a). Još jedna velika promjena u penzionom sistemu, uvedena 2005. godine, je ukidanje 4 fondovska doprinosa za muškarce rođene od 1953. do 1966. i žene rođene od 1957. do 1966. godine. Time je povećan udio sredstava koja se izdvajaju za komponentu osiguranja i koriste za isplatu tekućih penzija. Osim toga, predviđeno postepeno povećanje stopa doprinosa u fondovski sistem vremenom je donekle produženo (ostvarivanje maksimalne stope je pomjereno sa 2006. na 2008.), a revizijom skale socijalnih poreza povećan je odnos između prosjek i njihove početne stope. U tabeli 3 prikazana je projektovana promjena poreza i doprinosa za finansiranje penzija, a pretpostavljeno je da će se smanjenje efektivne stope socijalnog poreza postepeno usporavati. u periodu do 2050

Tabela 3. Procijenjena promjena prihoda penzionog sistema kao rezultat reforme jedinstvenog socijalnog poreza

Da bi se nadoknadili gubici od smanjenja penzijskih doprinosa, uveden je još jedan izvor finansiranja radnih penzija: savezni budžet je počeo da prenosi u Fond PIO dodatni transfer iz opšteg dohotka, pored Jedinstvenog socijalnog poreza (naplata od koji su naglo opali). Najveći dio transfera korišten je za isplatu osnovnih penzija, ali je dio („transfer za finansiranje deficita penzijskog sistema“) namijenjen i za isplatu penzija iz osiguranja. Dakle, iako je cilj penzione reforme bio obezbjeđivanje dugoročne ravnoteže između obaveza i dodijeljenih izvora finansiranja, nakon tri godine približno petina isplata obezbjeđena je iz opštih budžetskih prihoda. Osim toga, umjesto deklariranog pristupa mehanizmu osiguranja za finansiranje penzija, napravljen je iskorak od ovog cilja.

Ukupan iznos dodatnih transfera iz federalnog budžeta u 2005-2006. iznosio je 0,9% BDP-a, koliko je bilo predviđeno budžetom za 2007. godinu.

To znači da ukupni prihodi nisu u potpunosti nadoknadili gubitke u penzionom sistemu. Podaci u tabeli 4 o izvorima finansiranja tekućih i budućih radnih penzija, zajedno sa procjenama iz prethodne tabele, pokazuju da je smanjenje jedinstvenog socijalnog poreza u kombinaciji sa uvođenjem transfera posebno snažno uticalo na sredstva osnovne penzije (izgubio je 0,6-0,7% BDP-a), dok je finansiranje penzija osiguranja čak poraslo.

Penzijski doprinosi
za penziju iz osiguranja
za fondovsku penziju
Ukupni porezi i premije osiguranja
Transferi iz federalnog budžeta iz opštih prihoda
za osnovnu penziju
za finansiranje deficita penzionog sistema
Ukupna sredstva za finansiranje tekućih i budućih radnih penzija
tekuće penzije (osnovne i osiguranje)
buduće penzije (finansirane)

Tabela 4 Izvori finansiranja radnih penzija (% BDP)

Bilans formiranja i korišćenja sredstava po komponentama penzijskog sistema prikazan je u tabeli 5. Iz toga se vidi da je do 2005. godine značajan dio sredstava namijenjenih osnovnim penzijama preraspodijeljen u korist penzija osiguranja. Usklađivanjem izvršenim u 2005. godini raspodjela sredstava je usklađena sa stvarnom strukturom plaćanja.

Osnovna komponenta
Komponenta osiguranja
Ukupne radne penzije

Tab. 5 raspodjela sredstava u skladu sa stvarnom strukturom plaćanja.

„Krajem 2006. godine u sistemu štednje akumulirano je 345 milijardi rubalja. (1,3% BDP-a za 2006. godinu). Ogromna većina (97%) ovog iznosa ostala je pod upravljanjem državne kompanije za upravljanje VEB Vnesheconombank, koja je imala konzervativnu strategiju, ulažući u potpunosti u državne obveznice. Kao rezultat toga, prinos na penzionu štednju kojom upravlja VEB iznosio je 5,7% u 2006. godini, tj. bila negativna u realnom smislu. Profitabilnost privatnih društava za upravljanje koja značajan dio svoje štednje ulažu u akcije kretala se u rasponu od 6 do 39%. Ponderisani prosječni prinos bez VEB-a iznosio je 20,0%, a uključujući VEB 6,1%. A. Solovjev “Ekonomska opravdanost penzione reforme. Državna služba br. 2

Demografija

Dvije grupe indikatora imaju fundamentalni uticaj na stanje u penzionom sistemu. Prvi od njih je demografska situacija. Proračuni su zasnovani na prosječnoj verziji dugoročne (do 2025.) demografske prognoze Centra za demografiju i ljudsku ekologiju Instituta za nacionalno ekonomsko predviđanje Ruske akademije nauka, sastavljene uzimajući u obzir rezultate posljednjeg popis stanovništva iz 2002. (Prilog 1).

Prema ovoj prognozi, u 2005-2006. Rusija ima najpovoljniju strukturu stanovništva sa stanovišta penzionog sistema: 2006. godine, koeficijent zavisnosti za starije je omjer stanovništva starijeg od radnog vijeka (muškarci od 60 godina i stariji i žene od 55 godina i više). ) stanovništvu radnog uzrasta (muškarci starosti 16-59 godina i žene starosti od 16-54 godine uključujući). dostiže svoj minimum od 322 osobe starosne dobi za penzionisanje na 1000 radno sposobnih ljudi. Počevši od 2007. godine, stanovništvo Rusije počinje stalno da stari, ali efekat ovog starenja tokom prognoziranog perioda (do 2012. godine) još uvek neće biti primetan. Tako je u 2012. godini koeficijent zavisnosti među starim licima gotovo na istom nivou kao i 1997. godine, uprkos činjenici da je ukupni koeficijent zavisnosti u 2012. godini primetno niži nego u 1997. godini.

Karakteristike makroekonomske situacije

Druga grupa indikatora karakteriše makroekonomsku situaciju: ovo je prognoza rasta BDP-a, inflacije, plata, nezaposlenosti itd. Bez želje da vještački dramatiziramo situaciju, koristili smo povoljnu (tzv. „inovativnu“) verziju Prognoze društveno-ekonomskog razvoja Ruske Federacije za period do 2008. godine koju je pripremilo Ministarstvo ekonomskog razvoja i trgovine. Ruske Federacije 7. aprila 2005. godine.

Za period od 2009-2012. Procjene glavnih makroekonomskih pokazatelja konstruisane su na osnovu inercije ekonomskog razvoja u ove četiri godine. Ističemo da odabrani makroekonomski scenario daje optimističnu sliku razvoja ruske ekonomije: održavanje visokih cijena nafte, povećanje necjenovne konkurentnosti ruske privrede i intenzivne strukturne pomake u korist visokotehnološkog i informatičkog sektora, što dovodi do prilično visoke stope rasta BDP-a i plata uz relativno nizak nivo nezaposlenosti . Dakle, scenariji razvoja kako demografske tako i makroekonomske situacije za prognozirani period su generalno povoljni za funkcionisanje penzionog sistema.

Dakle, možemo reći da zahtjevi za kvalitetom penzionog sistema imaju više nivoa. „Minimalni program“ je sposobnost sistema da ispuni svoje formalne obaveze, sledeći nivo je održavanje realne vrednosti dodeljenih penzija (koja se postiže indeksiranjem na inflaciju), zatim održavanje postignutog odnosa između vrednosti penzija i plata (utvrđenog u na ovaj ili onaj način), i konačno, četvrti nivo - postizanje ciljnih vrijednosti koeficijenta ili indeksa zamjene.

Načini poboljšanja penzionog sistema:

Rješavanje prioritetnih problema

Da bi se odabrali pravci daljeg razvoja penzionog sistema, potrebno je prije svega utvrditi listu najhitnijih problema koje je potrebno riješiti. Analiza situacije nam omogućava da predložimo sljedeću listu prioritetnih problema penzionog sistema na koje Vlada treba da fokusira svoje glavne napore.

1. „Sprečavanje penzijske krize u periodu do 2030. Očigledno je da je pad stope zamjene na nivo ispod 20% društveno neprihvatljiv, a zapravo bi to značilo duboku krizu penzionog sistema.“ Kuzmina A. Evolucija i tržišna transformacija penzionog sistema Ruske Federacije. Problemi socijalnog osiguranja 2006. br. 11 Istovremeno, kako pokazuju rezultati, stanovništvo smatra da je rješavanje problema penzionog sistema odgovornost države, te da najvećim dijelom još nije spremno da aktivno učestvuje u kreiranju svog penzionog sistema. uštede (većina njih nema finansijskih mogućnosti za to).

2. „Stvaranje održivog i efikasnog mehanizma za finansiranje penzija. Trenutno, penzijski sistem ima zbunjujuću šemu finansiranja koja je daleko od principa osiguranja. Da bi se osigurala dugoročna održivost, potrebno je redefinisati izvore finansiranja penzija i granice njihovog finansiranja iz opštih budžetskih prihoda. To uključuje i hitan zadatak ostvarivanja normalnih prinosa na penzionu štednju, bez čega i reforma provedena 2002. godine i prijedlozi za dalji razvoj sistema štednje gube smisao.” Ryzhanovskaya L.Yu Razvoj penzione reforme u Rusiji, stvaranje i plasiranje penzionih rezervi. Finansije i kredit - 2003, br. 7

Slični dokumenti

Koncept penzionog sistema i njegova struktura, kao i uticaj na ekonomiju države i razvoj društva u cjelini. Penzijski sistem Republike Bjelorusije: stanje i problemi razvoja kao najvažnije komponente sistema socijalne zaštite.

kurs, dodato 14.04.2014


Pojam i struktura penzionog sistema, istorijat njegovog nastanka i razvoja. Društvene funkcije, vrste i mehanizmi finansiranja penzija. Stanje penzionog sistema u Republici Bjelorusiji, njegovi glavni problemi i područja za poboljšanje.

kurs, dodan 22.04.2014


Ključni indikatori penzionog osiguranja. Ukupna potreba za sredstvima federalnog budžeta. Osnovna pitanja koncepta penzione reforme. Spremnost za učešće u formiranju dobrovoljne štednje u zavisnosti od nivoa svijesti.

prezentacija, dodano 15.10.2013


Penzijski fondovi kao privredni subjekti. Modeliranje odnosa između reforme penzionog sistema i makroekonomskih indikatora. Namjena budžeta fonda. Sistem socijalnog osiguranja, faze reforme. Tri scenarija smrtnosti.

teze, dodato 09.03.2013


Faktori koji određuju specifičnosti izbora penzijskog sistema u zemljama sa različitim nivoima ekonomskog razvoja. Penzione reforme u zemljama u razvoju i tranziciji. Razvoj penzionog sistema u Rusiji: uspjesi i neuspjesi.

kurs, dodato 27.01.2014


Uravnoteženost budžetskog sistema kao preduslov makroekonomske stabilnosti. Faktori koji ograničavaju razvoj ruske privrede. Prognoza ekonomskog razvoja za 2007-2010. Pravci makroekonomske politike Ruske Federacije.

kurs, dodan 29.04.2012


Upotreba stranog iskustva u razvoju ekonomskog sistema Ruske Federacije u sadašnjoj fazi. Karakteristike sastava privrednog sistema. Budžetski sistem i vanbudžetski fondovi. Osobine finansija privrednih subjekata.

kurs, dodan 29.07.2013


Proučavanje teorijskih osnova koncepta demografske situacije, njene suštine i glavnih problema. Pregled sistema indikatora koji karakterišu demografsku situaciju. Analiza uticaja promjena demografskih pokazatelja na dinamiku stanovništva Republike Bjelorusije.

kurs, dodato 26.04.2014


Oštro pogoršanje proizvodne krize 1998. Dinamika promjena ekonomske situacije u Rusiji tokom deset godina, usponi i padovi ekonomskih pokazatelja. Predviđanje daljeg razvoja ruskog modela ekonomskog razvoja.

izvještaj, dodano 15.05.2009


Proučavanje reformi Petra I, reforma svih aspekata društva od strane komunista nakon 1917. Karakteristike pristupanja Rusije STO, sistemu multilateralnog regulisanja međunarodne trgovine. Analiza društvenih i ekonomskih posljedica reformi.

Sadašnji penzijski sistem stupio je na snagu 2002. godine, kada su postavljeni njegovi osnovni principi. U okviru nove strukture, radne penzije su uključivale tri komponente: osnovnu, osiguravajuću i fondovsku, sa svojim funkcijama i pravilima formiranja. Provedena reforma bila je u skladu sa ustaljenim pristupom, koji predviđa uključivanje više dijelova (komponenti) koji se međusobno dopunjuju u penzijski sistem.

Prva komponenta dizajniran za borbu protiv siromaštva među starim stanovništvom. Visina penzije ovdje ne zavisi od staža i prošlih plata. Obično se koristi jedan od tri pristupa njegovom formiranju: a) jedinstveni iznos penzije za sve; b) obezbjeđivanje standardne penzije onima kojima je potrebna; c) dovođenje ukupnog iznosa svih vrsta penzija na utvrđeni minimum. Naime, ovaj dio penzionog sistema usmjeren je na rješavanje socijalnih problema, te se stoga najčešće finansira iz opštih budžetskih prihoda. U prosjeku za zemlje OECD-a, na njega otpada 27% ukupnih isplata penzija.

Druga komponenta implementira principe osiguranja i dizajniran je da ujednači potrošnju tokom životnog ciklusa. Izvor finansiranja su penzijski doprinosi, a visina penzije je vezana za prijašnje zarade. Izgrađen je na distributivnom principu.

Treća komponenta takođe dizajniran da ujednači potrošnju, međutim, za razliku od drugog, izgrađen je na akumulativnom principu. Ovo maksimizira odnos između prihoda od rada i penzija.

Četvrta komponenta je dobrovoljno penzijsko osiguranje finansirano doprinosima zaposlenih i/ili poslodavaca. Po pravilu se i ova komponenta zasniva na kumulativnom principu.

Većina razvijenih zemalja i zemalja u razvoju koristi više komponenti. Međutim, njihova specifična težina i struktura svake komponente značajno se razlikuju. Analiza podataka predstavljenih u pregledu OECD-a pokazuje da 25 od 30 zemalja OECD-a ima prvu komponentu (najčešća je njena usmjerenost na obezbjeđivanje minimalnih penzijskih garancija), 11 ima obavezne fondovske komponente, a 9 ima značajne isplate kroz dobrovoljne penzije osiguranje (vidi tabelu 1). Posljednje dvije komponente zajedno obezbjeđuju u prosjeku oko 1/3 svih isplata penzija. Međutim, proporcije komponenti značajno variraju od zemlje do zemlje: na primjer, u Australiji i Holandiji, obavezne finansirane komponente igraju vodeću ulogu – one čine otprilike 2/3 plaćanja; u SAD-u, Velikoj Britaniji i Irskoj, više od polovine beneficija obezbjeđuje se kroz šeme dobrovoljnog osiguranja. Dakle, penzioni sistem svake zemlje je jedinstven po svojoj strukturi.

Tabela 1. Individualne stope zamjene po komponentama za radnike s prosječnim zaradama, 2007. ( V %)

Zemlja	Distribucija razdjelnik- novo	Obaveze akumulativno tijelo	Potpuno obavezan tijelo	Ukupno, uzimajući u obzir dobro- besplatno	Udio u isplatama penzija
					obavezna štednja tijelo	dobro- besplatno
Razvijene zemlje
Australija
Velika britanija
Njemačka
Holandija
Norveška
Portugal
Tržišta u razvoju
Slovakia
OECD prosjek

Izvor: Pregled penzija / OECD. 2009.

Osnovne penzije uvedene u Rusiji 2002. klasifikovane su kao one koje pripadaju prvoj komponenti, penzije osiguranja u drugoj, a kapitalne penzije u treću. Četvrta komponenta obuhvata dobrovoljno korporativno osiguranje i program dobrovoljne penzijske štednje zaposlenih, koji sufinansira država, pokrenut 2009. godine. Radikalne promjene u ruskom penzionom sistemu izvršene su u pozadini reforme socijalnih doprinosa koja je stupila na snagu 2001. godine.

2005. godine promijenjena je UST skala, osnovna stopa penzijskih doprinosa je smanjena sa 28 na 20%. Takođe 2005. godine pojavila se nova vrsta isplata za određene kategorije penzionera: prilikom monetizacije naknada dio „prirodnih“ naknada zamijenjen je mjesečnim gotovinskim isplatama (MCP), koje su činile značajan dio u ukupnoj strukturi naknada. isplaćene penzije. Glavni pokazatelji penzionog sistema u 2002 - 2009. date su u tabeli 2.

Tabela 2. Glavni parametri ruskog penzijskog sistema

Prosječna penzija (rub./mjeseci)
Radna penzija
uključujući (na kraju godine):
starost
o invalidnosti
povodom gubitka hranitelja
Socijalna penzija
Realna prosječna penzija (2001. = 100%)
Odnos prosječne penzije i egzistencijalnog nivoa penzionera (%)
Odnos prosječne veličine radnih penzija i plata (stopa zamjene, %)

Izvor: proračuni na osnovu podataka Rosstata.

Kao što vidite, 2000-te su po mnogim mjerama bile izuzetno uspješna godina za penzije. Osam godina nakon početka reforme realne penzije su se udvostručile (prosječni godišnji rast premašio je 9%). Istina, njihova prosječna vrijednost do 2008. godine ostala je blizu egzistencijalnog nivoa penzionera, ali se mora uzeti u obzir da je 2005. godine proširen sastav korpe za njen obračun.

Uprkos impresivnom rastu penzija, u 2010. godini došlo je do prelaska u novu fazu penzijske reforme. Među najvažnijim inovacijama su sljedeće.

Reforma jedinstvenog socijalnog poreza. UST je zamijenjen sistemom socijalnih doprinosa koji se plaćaju direktno u vanbudžetske fondove (kao prije 2001.). Regresivna skala sa tri stope zamijenjena je jednom stopom (sa ograničenjem na oporezive plate). Oporezivi limit plata indeksira se godišnje kako prosječna plata u privredi raste. U 2010. efektivna stopa je ostala praktično nepromijenjena, ali nova procedura sprječava naknadni pad efektivne stope, koji bi bio neizbježan ako bi se zadržala prethodna UST skala. Od 2011. godine stopa doprinosa za penziju povećana je sa 20 na 26%. Osim toga, poreski obveznici koji primjenjuju posebne poreske režime lišeni su pogodnosti nakon određenog prelaznog perioda.

Ukidanje osnovnog dijela radnih penzija kao njihove posebne komponente. Osnovne penzije su transformisane u zamišljeni deo penzije osiguranja, indeksiran korišćenjem zajedničkog koeficijenta. U budućnosti će njegova veličina biti vezana za dužinu radnog iskustva; Tako će prva komponenta ruskog penzionog sistema biti potpuno eliminisana.

Preračunavanje sa povećanim koeficijentom penzijskih prava, kupljen prije 01.01.1991(tzv. valorizacija penzijskih prava). U 2010. godini plaćanja valorizacije iznosila su 1,1% BDP-a, u 2011-2013. očekuju se na 1% BDP-a.

Pružanje socijalnih dodataka penzionerima, imaju penziju ispod egzistencijalnog nivoa za datu regiju. U 2010. godini iznos doplata iz federalnog budžeta iznosio je oko 0,1% BDP-a.

Istovremeno je povećan i nivo penzija. Generalno, rezultat svih inovacija je povećanje radnih penzija u prosjeku za 44%. Prema podacima Ministarstva zdravlja i socijalnog razvoja, nakon reforme, nakon 30 godina plaćanja premija osiguranja, osiguraniku se obezbjeđuje starosna penzija od najmanje 40% izgubljene zarade, što odgovara međunarodnim standardima minimalne penzije. 4 .

Kako analiza pokazuje, glavni izvor povećanja penzija bilo je povećanje njihovog finansiranja kroz privlačenje dodatnih finansijskih sredstava. Federalni budžet je zadužen za: finansiranje valorizacijskih isplata, nadoknadu gubitaka zbog odgođenih povećanja penzijskih doprinosa za pojedine sektore, kao i finansiranje naglo povećanog deficita penzionog sistema. Za tri godine (2008 - 2010) transfer penzija na teret opštih budžetskih prihoda povećan je za 3,7 procentnih poena BDP-a (sa 1,5 na 5,2% BDP-a; vidi tabelu 3). U 2011. godini, zahvaljujući povećanju stopa socijalnih doprinosa, transfer u penzioni fond će se blago smanjiti. Međutim, zbog povećanja prihoda vanbudžetskih fondova, osnovica ostalih poreza (prvenstveno poreza na dohodak i dobit koji idu u podsavezne budžete) će biti smanjena. Prema procjenama Ekonomske ekspertske grupe (EEG), socijalni fondovi će dobiti dobitak od povećanja stopa u iznosu od 1,1 - 1,2% BDP-a (uključujući Penzioni fond - 0,8 - 0,9% BDP-a), ali regionalni i lokalni budžeti će izgubiti prihode na nivou od 0,4-0,5% BDP-a. Drugim riječima, smanjenje transfera iz federalnog budžeta plaća se dodatnim opterećenjem poslovanja i povlačenjem dijela prihoda iz subfederalnih budžeta.

Smanjenje budžetskih prihoda tokom finansijske krize, u kombinaciji sa povećanjem penzionih transfera, dovelo je do deficita federalnog budžeta u 2010. godini na nivou od 4% BDP-a. Štaviše, prema predviđanjima EEG-a, državni prihodi kao procenat BDP-a će se konstantno smanjivati ​​(zbog pada prihoda od nafte i gasa).

Tabela 3. Izvori finansiranja tekućih i budućih penzija (% BDP)

Za osnovne i penzije osiguranja
Za fondovsku penziju
Transferi iz opštih prihoda saveznog budžeta
Za radne penzije
uključujući:
za valorizaciju
za pokrivanje izgubljenog prihoda i socijalnog dodatka
za pokrivanje deficita Penzijskog fonda
Za socijalne, vojne itd. penzije
Isplate naknada penzionerima
Za referencu: udio budžetskog finansiranja penzija, %

* Preliminarna procjena.
** Zakon o budžetu PIO.

Izvor: EEG proračuni na osnovu podataka Ministarstva finansija Ruske Federacije i Penzionog fonda Ruske Federacije.

Uspostavljanje makroekonomske ravnoteže najvjerovatnije će se vršiti kroz stavku „Narodna privreda“ (gdje je najlakše brzo smanjiti troškove). Osim toga, vlada praktički nema mogućnosti da poveća potrošnju na obrazovanje i zdravstvenu zaštitu, gdje Rusija ozbiljno zaostaje ne samo za razvijenim zemljama, već i za većinom zemalja u našoj „težanskoj kategoriji“. Brojni radovi su pokazali da ovakav transfer finansijskih sredstava sa „produktivnih troškova“ (koji idu ka razvoju fizičkog i ljudskog kapitala) na „neproduktivne“ (kao što su socijalni transferi) ozbiljno usporava privredni rast.

Generalno, sprovedena reforma bila je opsežna po prirodi: ukupan iznos svih sredstava izdvojenih za finansiranje penzija (kao procenat BDP-a) porastao je za više od jedan i po puta tokom dve godine. Naglo je porasla uloga budžetskog finansiranja radnih penzija, što ukazuje na odstupanje od principa osiguranja penzijskog sistema. Istovremeno, mjere za povećanje efikasnosti korišćenja penzijskih sredstava nisu sprovedene. Štaviše, nisu formulisani pristupi rešavanju glavnog problema penzionog sistema – brzog starenja stanovništva koje se očekuje u narednim decenijama.

Procjena trenutnog stanja ruskog penzijskog sistema

Jedan od ključnih kriterijuma za ocjenu kvaliteta sistema penzijskog osiguranja je stepen pokrivenosti stanovništva(primarno radno). Građani Rusije su u potpunosti osigurani penzijama: svi imaju pravo na radne, socijalne ili druge penzije. Početkom 2010. godine broj starosnih penzionera (31,1 milion ljudi) premašio je broj stanovnika starosne dobi za penzionisanje (30,7 miliona).

Prateći rad Svjetske banke, ističemo i druge kritične zahtjeve:

• adekvatnost penzija(znači, s jedne strane, dovoljnost penzija za rješavanje problema siromaštva invalidne populacije, as druge, osiguranje društveno prihvatljivih proporcija između prihoda tokom radnog vijeka i nakon njegovog završetka);
• priuštivost tereta finansiranja(podrazumijeva prihvatljivo opterećenje za poreske obveznike za održavanje penzionog sistema);
• dugoročna održivost(podrazumeva sposobnost penzionog sistema da dugoročno ispunjava svoje obaveze bez privlačenja dodatnih resursa, kao i prisustvo mehanizama za sprečavanje nastanka i povećanja penzijskog deficita);
• otpornost na vanjske udare(označava sposobnost sistema da se prilagodi neočekivanim promjenama ekonomskih, demografskih i političkih uslova).

Glavni indikatori adekvatnost isplata penzija sa stanovišta ciljeva socijalne zaštite - odnos njihove vrijednosti i egzistencijalnog nivoa i rasprostranjenost siromaštva među penzionerima. Kod nas je i prije početka reforme 2002. godine nivo siromaštva među njima bio niži nego među stanovništvom u cjelini. Novi korak je bio da se radne penzije dovedu na minimum minimuma egzistencije penzionera.

Drugi način procjene adekvatnosti penzija je zasnovan na korištenju stope zamjene. U Rusiji se koristi jednostavna verzija ovog indikatora, definisana kao omjer prosječne vrijednosti radnih penzija i prosječne plate. U međunarodnoj praksi funkcionišu na osnovu omjera visine dodijeljenih penzija i plaće prije penzionisanja. Ovdje ne govorimo o jednoj vrijednosti, već o skupu njih u zavisnosti od visine plate i radnog staža. Za razliku između ova dva indikatora, prvi (kao u DMZSR) će se zvati solidarna stopa zamjene (SRC), a drugi - individualna stopa zamjene (IRC). Imajte na umu da ni prva ni druga opcija ne pružaju potpuni opis situacije. Dakle, SKZ ništa ne govori o diferencijaciji iznosa penzija ili njihovoj povezanosti sa platama i stažom. Zauzvrat, IPC ne uzima u obzir promjene u penzijama nakon njihovog prvobitnog dodjeljivanja.

Adekvatnost penzija može se procijeniti na osnovu preporuka Međunarodne organizacije rada (ILO), koja predlaže da ciljna vrijednost starosnih penzija bude 40% izgubljene zarade.

Ovaj indikator se odnosi na penzionere sa 30 godina staža koji su primali prosječne zarade. Međutim, relevantnost ovog standarda ograničena je činjenicom da je usvojen davne 1952. godine u bitno drugačijoj društveno-ekonomskoj situaciji (posebno uz minimalnu radnu aktivnost žena, što se ogleda u objektu preporuke - „a penzioner sa ženom u starosnoj dobi za penzionisanje”). Stoga bi preporuku MOR-a trebalo dopuniti analizom postojeće međunarodne prakse.

Kako svjedoče podaci u tabeli 4, stopa zamjene (u okviru obaveznog penzijskog osiguranja) značajno varira čak iu grupi razvijenih zemalja članica OECD-a. Štaviše, maksimalne stope zamjene često se primjećuju u zemljama sa nižim srednjim prihodima, a minimalne u najbogatijim zemljama. Dakle, SIC u Grčkoj je 2,5 - 3 puta veći nego u UK, Japanu ili SAD (ne računajući dobrovoljno osiguranje). U grupi tržišta u razvoju, širenje vrijednosti SCR-a jednako je veliko i podjednako slabo povezano sa ukupnim ekonomskim razvojem: ovaj pokazatelj varira od 35% u Meksiku do 82% u Turskoj. Prosječna stopa zamjene za OECD je 57%, a prosječne vrijednosti za uzorak tržišta u razvoju su slične.

Tabela 4. Stope zamjene zglobova po zemljama*, 2007

Zemlja	Stopa zamjene (%)	Zemlja	Stopa zamjene (%)
Razvijene zemlje		Tržišta u razvoju
Australija		Rusija (2010) A
		Rusija (2007)
		Bugarska V
Velika britanija
Njemačka			38/34 b
Ireland
		Slovakia
Holandija
Norveška		prosjek za uzorak tržišta u razvoju (bez Rusije)	52,0/51,6 b
Portugal
		EU prosjek
		EU-15 prosjek V
	53,4/52,4 b	OECD prosjek	57,6/56,4 b

* Isključujući dobrovoljno penzijsko osiguranje.
A Prema Rosstatu;
b za muškarce i žene;
V prema podacima Eurostata. EU-15 uključuje 15 zemalja prije proširenja EU od 05.01.2004.

Izvor: Pregled penzija (osim ako nije drugačije navedeno).

U Rusiji je 2010. godine prvi put odnos prosečnih penzija i plata dostigao 35%. Ova rekordna brojka za nas ostaje značajno ispod prosječnih nivoa za razvijene zemlje i tržišta u razvoju. U razvijenim zemljama, gde je nivo SIC-a za „obavezne“ penzije relativno nizak, uporediv sa Rusijom, sistem dobrovoljnog penzijskog osiguranja je, po pravilu, rasprostranjen, što obezbeđuje visok ukupni nivo isplate penzija. Kao rezultat toga, samo u nekoliko zemalja (Meksiko, Rumunija, Južna Koreja, Japan) potpuna (uključujući dobrovoljne planove) stopa zamjene je uporediva sa ruskom. dakle, penzije u Rusiji čak i nakon naglog povećanja u 2010. ostaju relativno niske.

Za stopu jačina penzionog opterećenja Uporedimo ukupne troškove isplate penzija, uključujući isplate fondovskih komponenti, po zemljama (vidi tabelu 5). U prosjeku, zemlje OECD troše 8,3% BDP-a na penzije. Finansiranje penzija (u procentima BDP-a) se postepeno povećava, ali prilično sporo: na primjer, isplate unutar distributivnih sistema porasle su za 0,9 procentnih poena BDP-a tokom 15 godina. U 2005. godini fondovske komponente su činile 22% ukupnih isplata, a kasnije su fondovske penzije počele rasti.

Tabela 5. Isplate po sistemu obaveznog penzijskog osiguranja (% BDP-a)

Zemlja	Distribucija	Kumulativno	Ukupno
Razvijene zemlje
Australija
Velika britanija
Njemačka
Ireland
Holandija
Norveška
Switzerland
Tržišta u razvoju
Slovakia
OECD prosjek

Izvor: OECD Factbook 2010: Ekonomska, ekološka i socijalna statistika / OECD. 2010.

Primetna je polarizacija zemalja u pogledu izdataka za penzije. U vodećim zemljama oni prelaze 10% BDP-a (Nemačka, Grčka, Italija, Francuska, Švajcarska), au zemljama autsajdera samo 1-2% BDP-a (Meksiko, Južna Koreja). Imajte na umu da su mnoge zemlje s izdašnim isplatama penzija bile među najteže pogođenima tokom posljednje krize i bile su primorane da hitno preduzmu bolne mjere za smanjenje vladine (uključujući socijalne) potrošnje. U podgrupi tržišta u razvoju, veličina plaćanja je znatno niža od prosjeka OECD-a i iznosi 6% BDP-a.

Kao što pokazuje tabela 6, 8,2% BDP-a je direktno izdvojeno za isplatu penzija u Rusiji u 2010. godini. Ovome treba dodati i troškove jedinstvenog dohotka uvedene kao dio monetizacije naknada (u međunarodnoj praksi takve isplate se smatraju penzijama). Sve u svemu, troškovi finansiranja penzija iznose skoro 9% BDP-a. Napominjemo da su kao rezultat posljednje reforme isplate penzija porasle za 3,8 procentnih poena BDP-a. Dakle, za dvije godine Rusija se pomerila sa nivoa potrošnje za penzije, tipično za tržišta u razvoju, do nivoa, 1,5 puta veći i veći udio troškova penzija od prosjeka OECD-a.

Tabela 6. Rashodi za penzije u Rusiji (% BDP-a)

Radne penzije
Socijalne i druge penzije iz saveznog budžeta
Isplate naknada penzionerima (EPV)

* Ocjena.
** Zakon o budžetu Fonda PIO za 2011-2013.

Izvor: proračuni prema Penzionom fondu Rusije.

Jačina penzijskog opterećenja određena je i visinom penzijskih doprinosa i visinom budžetskog finansiranja. Prosječna stopa penzijskog doprinosa u OECD-u iznosi 21%, a nivoi stopa u razvijenim zemljama i zemljama u razvoju su u prosjeku slični (vidi tabelu 7). Tako je 2005-2010. stopa doprinosa za penziju u Rusiji odgovarala je tipičnom nivou; Od 2011. godine penzijski doprinosi u našoj zemlji se uplaćuju po relativno visokoj stopi. Istina, u Poljskoj, Češkoj i nekim drugim zemljama nivo stopa je blizak ruskom, a u Mađarskoj, Portugalu i Rumuniji penzijski doprinosi su još veći. Ali postoje zemlje (Australija, Meksiko, Južna Koreja) u kojima su stope penzija nekoliko puta niže.

Tabela 7. Stope doprinosa za penziju, 2010 (V %)

Zemlja	Plati		Ukupno
	radnici	poslodavci
Razvijene zemlje
Australija
Velika britanija
Njemačka
Ireland
Holandija
Norveška
Portugal
Prosjek za uzorak razvijenih zemalja
Tržišta u razvoju
Rusija (2011)
Bugarska
Slovakia
OECD prosjek

Izvori: Izveštaj o starenju / Evropska komisija. 2009; Programi socijalnog osiguranja širom svijeta / Uprava za socijalno osiguranje i Međunarodno udruženje socijalne sigurnosti. 2009; 2010.

U većini zemalja (sa izuzetkom, posebno u Portugalu i Češkoj), kao iu Rusiji, utvrđena je granica plata za koju se obračunavaju penzijski doprinosi. Odnos ove granice i prosječne plate varira od 99% u Francuskoj do 367% u Italiji. Kod nas bi bilo preporučljivo ukinuti takvo ograničenje ili ga barem povećati sa stvarnih 164%, na primjer, na 300%, odnosno smanjiti stope socijalnih doprinosa. Ukidanje “plafona” omogućilo bi smanjenje stope socijalnih doprinosa sa 34 na 29%.

U prosjeku, zemlje EU izdvajaju 2-2,5% BDP-a za finansiranje penzijskih isplata (pored penzijskih doprinosa), što obezbjeđuje 21-22% isplata penzija (vidi tabelu 8). Kada se ovi podaci uporede sa pokazateljima datim u tabeli 3, jasno je da i veličinu budžetskih izdataka za penzije, i udio budžeta u finansiranju isplata penzija u Rusiji dvostruko veći od prosjeka za uzorak evropskih zemalja ili više, nego u bilo kojoj od njih.

Tabela 8. Finansiranje isplata penzija iz budžeta, 2007

Zemlja	Finansiranje penzija iz budžeta
	Budžetski rashodi (% BDP-a)	udio u ukupnom finansiranju penzija (%)
Razvijene zemlje
Njemačka
Portugal
Prosjek za razvijene zemlje
Tržišta u razvoju
Bugarska
Slovakia
Prosjek za tržišta u razvoju

Izvor: Izračuni zasnovani na podacima iz Izvještaja o starenju.

Da rezimiramo, možemo zaključiti da je teret finansiranja penzionog sistema u Rusiji (kako generalno tako i iz budžeta) prevelik, a preraspodela sredstava u korist penzionog sistema koja se sprovodi poslednjih godina prevazilazi ono što je prihvatljivo za ekonomija. Još jedan zaključak: troše više na penzije, nego u razvijenim zemljama ili zemljama uporedivim sa Rusijom, udio u BDP-u, naš penzioni sistem pruža znatno manje (u vezi plate) nivo penzije. To ukazuje na njegovu neefikasnost.

Sa tačke gledišta dugoročnu finansijsku održivost Glavna prijetnja ruskom penzionom sistemu (kao iu drugim razvijenim zemljama) dolazi od očekivanog pogoršanja demografskih razmjera. Prema prognozi Rosstata, do 2030. godine stanovništvo u starosnoj dobi za penziju će se povećati za 9 miliona, a radno sposobno stanovništvo će se smanjiti za 11 miliona ljudi (vidi sliku 1). Kao rezultat toga, do 2030. godine će se omjer stanovništva u penziji i radnog vijeka povećati sa 33 na 52%, odnosno pogoršat će se više od jedan i po puta.

Slika 1. Predviđena populacija u radnoj dobi i starosnoj dobi za penzionisanje (miliona ljudi)

Izvor: Procijenjena populacija Ruske Federacije do 2030. / Rosstat. 2010.

Promena broja penzionera po zaposlenom znači da je nemoguće (pod istim uslovima) zadržati postojeće omjere penzija i plata. Kao što smo ranije pokazali, da bi se održala konstantna vrijednost RMS-a, u prosjeku za 2010-2050. potrebno je svakih pet godina povećati transfer iz federalnog budžeta za 1 procentni poen. BDP ili povećanje za 1 procentni poen godišnje. stopa doprinosa za penziju. Za samo 40 godina finansiranje penzionog sistema trebalo bi da se poveća za 8 procentnih poena. BDP, koji daleko prevazilazi mogućnosti privrede. Ovi proračuni pokazuju potpunu beskorisnost često izricanih prijedloga da se problemi penzionog sistema riješe vraćanjem progresivne skale poreza na dohodak, daljim povećanjem socijalnih doprinosa ili korištenjem drugih rezervi za povećanje naplate poreza. Ovaj put vodi do radikalnog povećanja poreskog opterećenja, odbijanja da se reše drugi problemi budžetskog sektora i na kraju podriva investicionu privlačnost ruske privrede.

Za prilagođavanje neočekivanim šokovima U nekim zemljama stvoreni su “automatski stabilizatori” koji omogućavaju prilagođavanje parametara penzionog sistema kao odgovor na promjene demografskih i drugih pokazatelja. Tako se u Danskoj, kako se životni vijek produžava, mijenja starosna granica za odlazak u penziju, au Francuskoj se povećava staž potreban za primanje penzije. Ograničenje indeksacije penzija predviđeno ruskim zakonodavstvom rastom prihoda penzionog sistema samo djelimično ublažava posljedice šokova, ne uzimajući u obzir dugoročne posljedice indeksacije.

Dakle, ruski penzioni sistem je neefikasan i nepripremljen za predstojeće demografske šokove. Reforma sprovedena 2010. godine samo je učinila penzioni sistem još ranjivijim, povećavši nivo isplata koje se moraju održavati u budućnosti, i iscrpeći sve rezerve za njihovo finansiranje.

Čini se da je u Budžetskoj poruci predsjednika za 2011-2013. Srednjoročni ciljevi reforme penzionog sistema su precizno formulisani. Zaista, s obzirom na predstojeće pogoršanje demografskih pokazatelja, ne može se nadati brzom rješavanju maksimalnog problema: dostizanju stope zamjene karakteristične za zemlje OECD-a ili obezbjeđivanju potpune finansijske samodovoljnosti penzionog sistema. Realan cilj bi bio da se u srednjem roku održi postignuti odnos penzija i plata bez dodatnog korišćenja prihoda opšteg budžetskog sistema ili povećanja penzijskih doprinosa. Istovremeno, potrebno je ocrtati moguće načine za postizanje ambicioznijih ciljeva na dugi rok (50 godina na horizontu). Analiza pokazuje da će u srednjem roku distributivni penzijski sistem imati dominantnu ulogu, au dužem periodu može doći do izražaja fondovsko načelo ili dobrovoljno penzijsko osiguranje. U ovom članku fokusiramo se na srednjoročne ciljeve iu skladu s tim razmatramo uglavnom sistem distribucije.

Pristupi reformi penzionog sistema

Prije definisanja novih mjera u sklopu penzione reforme, potrebno je precizirati glavne ciljeve i smjernice državne politike u ovoj oblasti. Ministarstvo zdravlja i socijalnog razvoja u svom izvještaju polazi od potrebe da se osigura društveno prihvatljivi nivo penzija, koju karakteriše individualna stopa zamjene od 40% (za radnike sa najmanje 30 godina iskustva). Zaista, ima smisla uključiti ovo mjerilo među ciljne, međutim, uz stabilnu vrijednost IPC-a, zajednički indikator može se smanjiti ako indeksacija dodijeljenih penzija značajno zaostaje za rastom plata. Nejasno je da li je u ovom slučaju dovoljno zadržati IPC na preporučenom nivou od 40%, budući da se subjektivna prihvatljivost iznosa penzija može odrediti njihovim odnosom ne sa sopstvenim prihodima od minulog rada penzionera, već sa tekućim prihodima. drugih društvenih grupa. Važnost održavanja ne samo individualnih, već i zajedničkih stopa zamjene posredno potvrđuje njihova bliskost (za reprezentativnog zaposlenog) u većini zemalja, što pokazuje poređenje tabela 4 i 9. Prosječne vrijednosti OECD-a ovih indikatora su skoro isti, a maksimalne razlike za pojedine zemlje ne prelaze 8 p.p.

Tabela 9. Individualne stope zamjene za radnika sa prosječnom zaradom (u%)

Zemlja	Stopa zamjene	Zemlja	Stopa zamjene
Australija		Portugal
Velika britanija
Njemačka
		Slovakia
Holandija
Norveška		OECD prosjek

Izvor: Pregled penzija.

Zatim je potrebno penzionere podijeliti u posebne podgrupe i formulirati specifične zadatke za svaku od njih. Dakle, treba razdvojiti zaposlene i neradne penzionere: zaista, ove grupe se oštro razlikuju u pogledu nivoa prihoda i uloge penzija u njihovom formiranju. Kao što se vidi iz podataka u tabeli 10, među neradnim penzionerima prije reforme 2010. godine (koja je značajno povećala prihode penzionera) siromaštvo je bilo 2,5 puta češće nego među radno aktivnim. Preporučljivo je dalje podijeliti ove posljednje na podgrupe sa relativno visokim i niskim prihodima po glavi stanovnika (na primjer, uzimajući kao liniju podjele nacionalni prosječni nivo dohotka). Odvojene ciljne grupe treba da obuhvate osobe sa invaliditetom, primaoce porodičnih penzija, socijalnih penzija itd.

Tabela 10. Prevalencija siromaštva među odabranim grupama stanovništva,
2009 (u%)

	Udio pojedinih grupa među		Relativna prevalencija siromaštva (u poređenju sa opštom populacijom)
	stanovništvo sa niskim prihodima	cjelokupnog stanovništva
Djeca mlađa od 16 godina
Radno sposobno stanovništvo
Stanovništvo iznad radnog uzrasta
Radni penzioneri
Penzioneri koji ne rade

Izvor: Socijalni status i životni standard stanovništva Rusije / Rosstat. 2010.

Izuzetno važno spriječiti dalji rast “eksternog” finansiranja isplata penzija. Odgovor na pogoršanje demografije je poboljšanje efikasnosti korištenja resursa, a ne povećanje iste. U ovom trenutku ne možemo se složiti sa DMZSR, koji, zapravo, predlaže rješavanje problema starenja stanovništva na bazi ekstenzivnog pristupa, kao u reformi iz 2010. Tako je jedan od prijedloga da se dio PDV u Fond PIO kao dodatni izvor prihoda. Ovaj put će neminovno dovesti do finansijske krize velikih razmjera u budućnosti.

U nedostatku izvodljivih fiskalnih pravila i uz pogoršanje demografskih proporcija, vladi će biti politički teško da dozvoli smanjenje SFC-a. Trenutno penzioneri čine 35% stanovništva sa biračkim pravom, a najveću izbornu aktivnost pokazuju stariji građani. Uzimajući u obzir demografske trendove, penzioneri će u bliskoj budućnosti činiti većinu građana koji će stvarno učestvovati na izborima. Zbog sve veće političke važnosti penzionera, rashodi penzionog sistema mogu se progresivno povećavati kako bi se osigurala barem stabilnost SHC-a. O realnosti takvog scenarija svjedoči reforma iz 2010. godine, koja je, čini se, rezultat takvog implicitnog političkog pritiska.

Prirodni unutrašnji limitator koji sprečava povećanje „velikodušnosti“ penzionog sistema mogao bi biti otpor poreskih obveznika daljem povećanju poreskog opterećenja, koje je potrebno za doplatu penzija. Međutim, kod nas je samo biznis svjestan povezanosti državne potrošnje i uplata u budžetski sistem (ali, kako pokazuje reforma iz 2010., njegov otpor nije dovoljan), građani praktički nemaju pojma o takvoj vezi. Osim toga, Rusija je jedna od rijetkih zemalja u kojoj samo poslodavci plaćaju penzijske doprinose; u drugim, značajan dio nominalnog opterećenja (u prosjeku skoro 40%) snose radnici (vidi tabelu 7). Sa stanovišta ekonomske teorije, to ne bi trebalo da utiče na stvarnu raspodelu tereta finansiranja penzija: analiza pokazuje da on zapravo uglavnom pada na radnike 11 . Ipak, subjektivno, ruski radnici (koji kasnije postaju penzioneri) sebe ne prepoznaju kao obveznike socijalnih doprinosa (kao i drugih poreza), što isključuje mogućnost čak i minimalnog protivljenja povećanju isplata penzija sa njihove strane.

Koje alate ima vlada da riješi svoje probleme? Penzione reforme se po svom sadržaju obično dijele na sistemske i parametarske. U sistemske spadaju: promene u mehanizmima formiranja penzija (npr. izvori njihovog finansiranja) i principi njihove raspodele (na primer, prelazak na isplatu penzija u okviru prve komponente samo onima koji su u potrebi sa prihodima ispod egzistencijalni nivo). Najradikalnijom sistemskom reformom obično se smatra tranzicija sa distributivnog penzionog sistema na fondovski penzioni sistem (ili obrnuto). Parametarske reforme podrazumijevaju regulisanje sljedećih indikatora: stopa doprinosa za penziju; pravila za indeksiranje penzijskih prava i dodijeljenih penzija; starosna granica za odlazak u penziju; drugi uslovi za ostvarivanje penzija (potreban radni staž, pravila za obezbjeđivanje prijevremenih penzija); prava na penzije za zaposlene penzionere.

Prije odabira pravaca reformi (sistemskih ili parametarskih), potrebno je utvrditi koje su rezerve dostupne za poboljšanje ruskog penzijskog sistema. Kao što je lako vidjeti, u distributivnom sistemu (a u dogledno vrijeme će se u našim okvirima i dalje vršiti skoro sve isplate penzija) solidarna zamjenska stopa R definira se kako slijedi:

R= (N/n) × t/γ,

gdje: N- broj zaposlenih koji plaćaju penzijske doprinose; n- broj penzionera; t- stopa doprinosa; γ je udio penzijskih doprinosa u izvorima finansiranja penzija.

Budući da je, kao što je gore prikazano, stopa penzijskih doprinosa u Rusiji visoka, a udio doprinosa u ukupnim resursima relativno mali, razlog niske stope zamjene u našoj zemlji je nedovoljan broj radnika po penzioneru u odnosu na druge zemlje. . U većini zemalja, odnos podrške (broj zaposlenih na 100 penzionera) je znatno veći nego u Rusiji (vidi tabelu 11). U prosjeku, za uzorak razvijenih zemalja ova cifra iznosi 198, za uzorak tržišta u razvoju - 150, au našoj zemlji - 113. Kako se starosna struktura stanovništva pogoršava, omjer podrške u Rusiji će se smanjivati: prema našim procjenjuje se da će do 2030. godine broj radnika i penzionera gotovo izjednačiti.

Tabela 11. Koeficijenti podrške (broj zaposlenih na 100 penzionera),
2007

Razvijene zemlje	Odnos podrške	Tržišta u razvoju	Odnos podrške
		Rusija (2010)
		Bugarska
Njemačka
		Slovakia
Holandija
Portugal		Prosjek za uzorak tržišta u razvoju (bez Rusije)
		EU-12 prosjek
Prosjek za uzorak razvijenih zemalja

Izvor: Izveštaj o starenju.

Dakle, nizak nivo SFC-a je upravo zbog niskog koeficijenta podrške prema međunarodnim standardima, a naknadno pogoršanje ovog pokazatelja, pod jednakim uslovima, prouzrokovaće dalje smanjenje omjera penzija i plata. Shodno tome, glavne rezerve kroz koje se država može suprotstaviti ovom trendu su povezane sa povećanjem broja radnika po penzioneru. Mogućnosti povećanja penzijskih doprinosa i finansiranja budžeta u potpunosti su iscrpljene u sklopu reforme iz 2010. godine, a sada je potrebno fokusirati se na „povlačenje“ indikatora po kojem ozbiljno zaostajemo za drugim zemljama.

Uzimajući u obzir gore navedeno, možemo formulisati glavne pravce za dalju reformu penzionog sistema:

• povećanje efikasnosti korišćenja svojih resursa;
• povećanje omjera zaposlenih i penzionera;
• stvaranje institucionalnih barijera za povećanje deficita penzionog sistema;
• privlačenje sredstava za isplate penzija koje nemaju potrebne izvore i razvoj dobrovoljnog osiguranja.

Povećanje efikasnosti korišćenja resursa penzionog sistema

Prva komponenta penzionog sistema, kao što je već napomenuto, usmjerena je na rješavanje socijalnih problema smanjenja siromaštva među invalidnom populacijom. Opšti princip efektivne implementacije socijalne politike je maksimalno ciljanje raspodjele plaćanja. Nakon reforme iz 2010. godine, to je postalo nemoguće. Kombinacija osnovnih penzija i penzija osiguranja, koje imaju različite funkcije (posebno, na njih se sada primjenjuje ista indeksacija) čini se fundamentalnom greškom reforme.

Neophodno ponovo razdvojiti osnovne penzije i penzije osiguranja i na njih primijeniti drugačija pravila za dodjelu i indeksaciju. Ukidanje osnovnih penzija je zapravo lišilo Vladu glavnog instrumenta za rješavanje socijalnih problema penzijske politike. Osnovne penzije, kao i svaku socijalnu pomoć, treba davati samo onima kojima je potrebna 12. Dakle, nema opravdanja za socijalnu podršku za zaposlene penzionere sa relativno visokim primanjima. Istovremeno, primanje penzija od strane zaposlenih treba pažljivo ograničiti kako to ne bi destimulisalo radnu aktivnost penzionera (izuzetno važno u kontekstu budućeg nedostatka radne snage). Malo je vjerovatno da će osnovna penzija napraviti razliku za radnike sa visokim i srednjim plaćama, ali može uticati na spremnost za rad na poslovima s niskim primanjima. Kompromis bi mogao biti ukidanje osnovnih penzija za zaposlene penzionere sa visokim primanjima. Trenutno više od trećine (34%) starosnih penzionera radi. S obzirom da se trošak isplate osnovnog dijela penzija procjenjuje na 2,4% BDP-a, neracionalne isplate u ovom dijelu iznose najmanje 0,5% BDP-a.

Visinu osnovnih penzija treba vezati za troškove života penzionera kao glavnu smjernicu za neophodnu socijalnu podršku invalidnoj populaciji. Posebno treba izvršiti indeksaciju osnovnih penzija kako se mijenjaju troškovi života.

Povećanje omjera zaposlenih i penzionisanja

Rusija ima meke uslove za obezbeđivanje penzija. Naša zemlja ima nisku starosnu granicu za odlazak u penziju: standardna starosna dob za penziju u prosjeku za razvijene zemlje OECD je 65, odnosno 63 godine, za muškarce i žene, u prosjeku za uzorak tržišta u razvoju je 63 i 60 godina (vidi tabelu 12). Uobičajeni odgovor na starenje stanovništva je podizanje starosne granice za odlazak u penziju. U proteklih 20 godina povećan je u Argentini, Mađarskoj, Njemačkoj, Italiji, Turskoj, Češkoj, Japanu, itd. Slične odluke donesene su u nizu zemalja (uključujući UK, Grčku, Italiju, Francusku, i SAD).

Tabela 12. Standardna starosna granica za odlazak u penziju i uslovi staža za ostvarivanje radne penzije

Zemlja	Standardna starosna granica za odlazak u penziju (2009.)		Zahtjevi za iskustvo
	muškarci	zene	muškarci	zene
Razvijene zemlje
Velika britanija
Njemačka
Prosjek za uzorak razvijenih zemalja
Tržišta u razvoju
Argentina
Brazil
Venecuela
Prosjek za uzorak tržišta u razvoju (bez Rusije)

Izvori: Pregled penzija; Programi socijalnog osiguranja širom svijeta.

Minimalni staž za određivanje starosne penzije još se više razlikuje od uslova usvojenih u drugim zemljama. U Rusiji je 5 godina, dok u drugim zemljama dostiže 44 godine, au našem uzorku je u prosjeku oko 20 godina.

Osim toga, ruski penzioneri imaju neograničeno pravo da kombinuju primanje penzija sa radom. Ova kombinacija je lišena logike: starosne penzije predstavljaju osiguranje za period nesposobnosti za rad, a radno lice se ne može smatrati invalidom. U našoj zemlji, gde je odnos podrške nizak, kombinovanje penzije sa radom je neopravdano sa ekonomske tačke gledišta. Međutim, ovaj princip se ne može potpuno napustiti iz političkih razloga. Realna opcija bi bila jačanje podsticaja za dobrovoljno kasno penzionisanje. To će omogućiti djelimičnu preraspodjelu sredstava radnika starosne dobi za penzionisanje u korist neradnih penzionera.

Stoga bi mjere u ovoj oblasti trebale uključivati:

• povećanje minimalnog radnog staža, neophodno za ostvarivanje prava na radnu penziju, od 5 godina, Na primjer, do 30 godina za muškarce i 25 godina za žene. Ako se podigne starosna granica za odlazak u penziju, ovi pokazatelji se mogu prilagoditi;
• podizanje starosne granice za odlazak u penziju, Na primjer, do 62 godine za muškarce i 60 godina za žene.

Istovremeno, potrebno je što ranije najaviti povećanje starosne granice za odlazak u penziju kako bi se osigurao što veći razmak između objave odluke i njenog stupanja u praksu. Povećanje starosne granice za odlazak u penziju trebalo bi rasporediti na vrijeme kako bi se spriječila destabilizacija tržišta rada. Može se kretati od šest mjeseci do godinu dana godišnje.

U periodu od 2014. do 2020. godine očekuje se nagli pad ekonomski aktivnog stanovništva (sa 0,5 miliona na 0,8 miliona ljudi godišnje). Čak i uz godišnje povećanje starosne granice za penzionisanje muškaraca i žena za godinu dana, dodatni priliv penzionera tokom nekoliko godina neće preći 0,6 miliona godišnje, odnosno približno će odgovarati gubitku radne snage. Ukupan pad ekonomski aktivnog stanovništva u ovom periodu predviđa se na skoro 5 miliona ljudi, a ukupni dugoročni potencijal za povećanje radne snage kada se starosna granica za odlazak u penziju podigne na 62/60 godina neće premašiti 3 miliona ljudi.

DMHS podržava povećanje potrebnog radnog staža, ali predlaže odlaganje povećanja starosne granice za odlazak u penziju dok očekivani životni vijek ne dostigne nivo koji se trenutno opaža u zemljama OECD-a. Napominjemo da je za žene ovaj uslov već ispunjen, odnosno, po logici Ministarstva zdravlja i socijalnog razvoja, starosna granica za odlazak u penziju može se povećati već sada.

Zapravo, ovdje nije toliko važan životni vijek pri rođenju koliko starosna struktura stanovništva. U zavisnosti od toga, mogu se razlikovati dvije situacije koje su potpuno različite sa stanovišta penzione politike.

Ako je očekivani životni vijek u nekoj zemlji nizak zbog visoke stope mortaliteta građana koji su navršili starosnu dob za penzionisanje, onda se ispostavlja da je broj penzionera mali i da na jednog penzionera dolazi relativno mnogo radnika, što omogućava visoku plaću (u poređenju na plate) penzije. Ako je nizak životni vek determinisan visokim mortalitetom u radnoj dobi, onda su broj radnika i njihov broj po penzioneru relativno mali. Shodno tome, odnos penzija i plata će takođe biti nizak. U prvom slučaju nema razloga ni potrebe za podizanjem starosne granice za odlazak u penziju, u drugom je, naprotiv, i neophodno i opravdano. Podizanje starosne granice za odlazak u penziju u ovakvim situacijama drugačije će uticati na vjerovatnoću preživljavanja do penzionisanja: u prvom slučaju će se udio građana koji dostižu starosnu granicu naglo smanjiti, u drugom će se neznatno promijeniti.

Sa stanovišta penzione politike, demografsku situaciju karakteriše prvenstveno ne očekivani životni vek pri rođenju, već odnos radno sposobnog stanovništva prema starosnoj dobi za odlazak u penziju ili očekivano trajanje penzionisanja. Očekivani period penzionisanja za muškarce u Rusiji je trenutno 15 godina. Kako pokazuje naš rad, ovo je tri godine manje od prosjeka za uzorak razvijenih zemalja, ali više od prosjeka za uzorak tržišta u razvoju. Dužina penzije za žene u Rusiji (24 godine) je znatno iznad prosjeka uzorka tržišta u razvoju (18 godina) i otprilike je u skladu sa prosjekom OECD-a. Imajte na umu da kada se starosna granica za odlazak u penziju podigne na 62 godine za muškarce i 60 godina za žene, ispostavi se da je odnos trajanja radnog staža i perioda penzionisanja približan prosjeku za tržišta u razvoju.

Još jedan dokaz da se specifičnosti demografske strukture naše zemlje pre ogledaju u drugoj opciji daju tablice života koje je izradio Institut za demografiju Visoke škole ekonomije Nacionalnog istraživačkog univerziteta. Ovi proračuni pokazuju da povećanje starosne granice za odlazak u penziju za muškarce za 2 godine i za žene za 5 godina smanjuje vjerovatnoću preživljavanja do penzionisanja za samo 4 procentna poena (vidi tabelu 13). Dakle, ne potvrđuje se stav DMZSR-a, gdje se smanjenje udjela građana koji prežive do penzije ističe kao ozbiljna prepreka za povećanje starosne granice za odlazak u penziju.

Tabela 13. Vjerovatnoća preživljavanja do penzije pri rođenju (u%)

U starosnoj dobi za penzionisanje	Muškarci	U starosnoj dobi za penzionisanje	Žene
Promjena		Promjena

Izvor: podaci Instituta za demografiju Visoke škole ekonomije Nacionalnog istraživačkog univerziteta.

Još jedna uobičajena zamjerka podizanju starosne granice za odlazak u penziju je da će stariji ljudi imati problema da nađu posao. Podaci Rosstata ne potvrđuju ovaj strah (vidi tabelu 14). Nivoi ekonomske aktivnosti žena zapravo značajno opadaju odmah nakon dostizanja starosne dobi za penzionisanje. Međutim, među ekonomski aktivnim ženama starosti 50-59 godina, čak iu kriznoj 2009. godini, 94% je bilo zaposleno. Drugim riječima, žene u starosnoj dobi za prijevremenu penziju praktično nemaju problema sa pronalaženjem zaposlenja. Napomenimo i to da se vrijeme potrebno nezaposlenim osobama da traže posao u dobi prijevremenog penzionisanja gotovo se ne razlikuje od prosjeka svih starosnih grupa.

Tabela 14. Karakteristike stanja na tržištu rada za različite starosne grupe, 2009. (u%)

	Starosna grupa					Ukupno
Pokazatelji tržišta rada (zene)
Nivo ekonomske aktivnosti					n/d
Stopa zaposlenosti					n/d
Stopa nezaposlenosti					n/d
Trajanje traženja posla za nezaposlene osobe (mjeseci)

Izvor: proračuni na osnovu podataka: Ekonomska aktivnost stanovništva Rusije / Rosstat. 2010.

Starenje stanovništva u Rusiji će biti praćeno smanjenjem radne snage. U kombinaciji sa povećanjem potražnje za radnom snagom kako ekonomija raste, to će dovesti do činjenice da će radna snaga biti u akutnom manjku, a njen nedostatak u budućnosti će postati glavni faktor koji ograničava rast ruske ekonomije. Prirodna rezerva za dodatnu ponudu radne snage su “mladi” penzioneri. Dakle, prognozirano stanje tržišta rada čini povećanje starosne granice za odlazak u penziju dvostruko neophodnim.

Kada se raspravlja o problemu starosne granice za odlazak u penziju, preporučljivo je uzeti u obzir međunarodno iskustvo u ovoj oblasti:

Podizanje starosne granice za odlazak u penziju pozitivno će uticati i na ekonomski razvoj i na visinu penzija. Prvo, ekonomski rast će se ubrzati zbog povećanja radne snage; drugo, prihodi penzionog sistema će se povećati zbog većeg broja obveznika penzijskih doprinosa; treće, smanjiće se broj korisnika penzija. Kao rezultat toga, bit će potrebno znatno manje budžetskih sredstava za održavanje stabilne stope zamjene. Naši proračuni pokazuju da će nakon završetka procesa podizanja starosne granice za odlazak u penziju ušteda u finansijskim sredstvima iznositi od 1,4 do 2,3% BDP-a (vidi sliku 2). Najveći dio efekta (1,2-1,9% BDP-a) obezbijediće smanjenje broja penzionera, još 0,2-0,4% BDP-a će se dodati proširenjem kruga obveznika penzijskih doprinosa. Dakle, predloženo umjereno povećanje starosne granice za odlazak u penziju ne rješava sve probleme starenja stanovništva, ali omogućava značajnu kompenzaciju njegovih posljedica.

Slika 2. Korist za budžetski sistem od podizanja starosne granice za odlazak u penziju na 62/60 godina (% BDP-a)

Čini se da je pravi razlog nevoljnosti vlasti da podignu starosnu granicu za odlazak u penziju nepopularnost takve mjere među radnicima i strah od protesta sličnih onima koji su se održavali u Francuskoj. Međutim, njegova nepopularnost je u velikoj mjeri zasnovana na nerazumijevanju kako to pitanje zaista stoji: ili podižemo starosnu granicu za odlazak u penziju da bismo održali relativni životni standard penzionera (u poređenju sa drugim grupama stanovništva), ili ga održavamo i prihvatamo relativan pad nivoa penzija.

Cilj podizanja starosne granice za odlazak u penziju ne bi trebalo da bude ušteda budžetskih sredstava, već stabilizacija omjera između visine penzija i prihoda od rada u kontekstu pogoršanja demografske situacije. Neophodno je prenijeti građanima da će prava alternativa podizanju starosne granice za odlazak u penziju biti dosljedno povećanje ionako značajnog jaza između nivoa penzija i prihoda od rada.

Potrebno je osigurati, kao iu mnogim zemljama, mogućnost prijevremenog penzionisanja za sve (sa dovoljnim radnim iskustvom). Preporučljivo je postaviti vrijeme takvog povlačenja jednako trenutnoj standardnoj starosnoj dobi za penzionisanje. Istovremeno, radnici bi trebali imati ozbiljne finansijske poticaje za odlazak u penziju kada napune godine života. Neki od podsticaja su prirodni: prvo, tokom godina dužeg rada akumulira se dodatni penzioni kapital; drugo, prilikom izračunavanja visine penzije treba koristiti kraći očekivani period njenog primanja. Ovome treba dodati dodatne poticaje, kao što je zabrana prijevremenog penzionisanja da rade plaćeni posao dok ne dostignu novu standardnu ​​starosnu granicu za penzionisanje. Tako će svaki zaposleni moći da napravi svoj izbor na osnovu svog zdravstvenog stanja, materijalnog stanja i porodičnih prilika.

Stvaranje institucionalnih barijera za ekspanziju deficita penzionog sistema

U kontekstu pogoršanja demografskih proporcija, važno je uspostaviti budžetska pravila koja bi mogla poslužiti kao eksterna granica povećanja penzijskog deficita. Penzijski sistem iz 2002. godine dao je jednostavno budžetsko pravilo: troškovi moraju biti u potpunosti finansirani iz socijalnih doprinosa.

Godine 2005. ovaj princip je napušten: da bi smanjila jedinstveni socijalni porez, Vlada je dozvolila pojavljivanje deficita u Penzionom fondu koji se finansira iz saveznog budžeta. Ova odluka utrla je put za kasnije masovno povećanje deficita penzionog sistema. Preporučljivo je da se vratite na situaciju potpunog balansiranja penzijskog budžeta na novoj osnovi: da svoje izvore finansiranja dodijelite svakoj komponenti isplate penzija.

Predložena šema finansiranja odgovara svjetskoj praksi (vidi sliku 3). Zaista, nedoprinosne penzije u mnogim zemljama se finansiraju iz opštih budžetskih prihoda. Valorizacija se može smatrati kompenzacijom za gubitke penzionog sistema zbog preusmjeravanja sredstava u fondovsku komponentu (takođe se obično vrši na teret opštih budžetskih sredstava). Prvo, valorizacijske isplate približno odgovaraju veličini gubitaka (iako su vremenom raspoređene nešto drugačije: trenutno premašuju gubitke, ali će ih u budućnosti pokrivati ​​samo djelimično). Drugo, njihovi primaoci su uglavnom grupe penzionera koji su izgubili od uvođenja fondovskog sistema (naš rad 16 pokazuje da su gubitke pretrpjele grupe muškaraca rođenih prije 1963. i žena rođenih prije 1972. godine). Ubuduće, budžetski izdaci za penzije mogu biti podržani sredstvima iz Fonda nacionalnog blagostanja.

Slika 3. Predložena šema za finansiranje komponenti penzionog sistema

Sadašnja podjela penzijskih doprinosa na pojedinačne i zajedničke dijelove omogućava da se prvi koriste za finansiranje penzija opšteg osiguranja, a drugi za finansiranje prijevremenih penzija za invalidnost i gubitak porodičnog člana. Zakonom bi trebalo zabraniti finansiranje penzija osiguranja iz opštih budžetskih prihoda.

Stoga predlažemo da se situacija neograničenog rasta troškova penzija, kada se svaki nedostatak sredstava pokriva iz federalnog budžeta (upravo takva situacija nastala kao rezultat reforme 2010.), zamijeni jasnim identifikovanjem tri bloka (osiguranje , fondovske i druge penzije) iz sopstvenih izvora finansiranja svakog bloka. Ovo će eliminisati „iskrivljenu motivaciju“ (moralni hazard) kada neka odeljenja sprovode odluke koje bi trebalo da se finansiraju iz budžeta drugih odeljenja. Time će se poboljšati finansijska disciplina i zaustaviti rast deficita penzionog sistema. Unutar ovih blokova potrebno je kreirati vlastite mehanizme za osiguranje stabilnosti.

Jedan od alata za osiguranje uravnoteženog sistema penzija osiguranja treba da bude izbor pravila za njihovu indeksaciju. Valorizacija akumuliranog penzijskog kapitala eliminiše razlike između rada u različitim periodima u pogledu stečenih penzijskih prava, a indeksacija dodeljenih penzija znači da društvo sa penzionerima deli rezultate povećanja ekonomske efikasnosti. Uz stabilne demografske proporcije, indeksacija na rast prosječnih plata osigurava stabilnost VHC-a. Ako se indeksacija provodi samo za inflaciju, tada će IKZ ostati nepromijenjen, a SKZ će se postepeno smanjivati. U ovom slučaju, uz stabilne demografske proporcije, ukupna plaćanja se smanjuju kao procenat BDP-a, a ako se pogoršaju, mogu se stabilizovati.

Trenutno, većina zemalja OECD-a (uključujući Veliku Britaniju, Španiju, Italiju, SAD, Francusku, Japan) koristi indeksaciju samo na osnovu inflacije. Neke zemlje indeksiraju penzije ponderisanom prosjeku stopa rasta cijena i plata, pri čemu su plate uzete u obzir sa manjim ponderom (od 20 do 50%). Samo Njemačka, Holandija i Luksemburg sprovode indeksaciju plata. U Rusiji je za period od januara 2002. do novembra 2009. (nakon čega je počela nova faza reformi) ukupna akumulirana indeksacija osnovnih penzija iznosila 433%, a penzija osiguranja 368%. Upoređujući ove brojke sa rastom cijena i zarada u ovom periodu, možemo zaključiti da su osnovne penzije u cjelini za period indeksirane kao da su 35% određene inflacijom, a 65% dinamikom zarada. Za penzije osiguranja, odgovarajući ponderi su bili 57 i 43%. S obzirom na očekivano povećanje neravnoteže penzijskog sistema, A. Uljukajev i M. Kulikov predlažu prelazak na indeksiranje dodijeljenih penzija samo za inflaciju. Ova preporuka se može implementirati u mjeri u kojoj smatramo da je značajno smanjenje SCR-a prihvatljivo.

Važan element u promjeni motivacije zaposlenih tokom vremena trebao bi biti sistem štednje. DMZSR predlaže da se razmotri njegovo napuštanje. Možemo se složiti da fondovski sistem nije lijek za rješavanje svih problema starenja stanovništva. Ako njegova upotreba ne utiče na makroekonomske pokazatelje (prvenstveno na stopu akumulacije), iako postoje dokazi o pozitivnom učinku, a profitabilnost penzijske štednje jednaka je diskontnom faktoru koji karakteriše intertemporalne preferencije, onda ukupna sadašnja vrijednost isplata penzija utiče na neće se promijeniti uvođenjem fondovske komponente.

Istovremeno, fondovski penzioni sistemi imaju niz potencijalnih prednosti. Prije svega, ako postoji opasnost od buduće penzione krize u zemlji, onda uvođenje fondovskog sistema omogućava ublažavanje problema preraspodjelom dijela sredstava u periodu kada se očekuje pogoršanje demografskih problema. Još važnije su njegove institucionalne prednosti povezane sa „internalizacijom“ posljedica starenja stanovništva. Budući da sopstveni doprinosi zaposlenih postaju izvor isplate penzija u fondovskom sistemu, posledice starenja stanovništva padaju ne na državu, već na učesnike u sistemu penzijskog osiguranja. Duži boravak u penziji automatski dovodi do smanjenja njene veličine. Radnici su tada lično zainteresovani za povećanje stopa doprinosa za penziju ili podizanje starosne granice za odlazak u penziju, jer je to jedini način da povećaju penzije. Uvođenje fondovskih sistema, takoreći, izvlači vladu iz igre: prenosi na same radnike moguće dobitke od poboljšanja situacije ili gubitke od njenog pogoršanja. Standardna pretpostavka je da sredstva sistema štednje ulažu privatne finansijske institucije. Stoga se sistemi štednje često nazivaju „obaveznim nedržavnim penzijskim osiguranjem“.

Napuštanje fondovskog sistema u Rusiji moglo bi imati niz negativnih posljedica. Ovo će posebno pogoršati dugoročne probleme penzionog sistema u kontekstu nadolazećeg pogoršanja demografskih razmera. Posebno zabrinjava prijedlog sadržan u DMZSR-u da se svakom zaposleniku da pravo da bira između učešća u fondovskom ili distributivnom sistemu. U uslovima negativne realne profitabilnosti državne uprave i nepovjerenja stanovništva prema nedržavnim finansijskim institucijama, može se očekivati ​​masovni odliv radnika iz sistema štednje. Ovo će povećati sadašnji nivo isplate penzija (ili smanjiti veličinu deficita), ali će istovremeno povećati obaveze prema budućim penzionerima, koje će morati da se ispunjavaju u kontekstu pada koeficijenta podrške. Ozbiljni finansijski problemi mogli bi prerasti u krizu ako, osim toga, radnici počnu da se vraćaju u fondovski sistem kako se njegov učinak poboljšava: tada će se morati ispuniti povećane obaveze suočenih sa smanjenim finansijskim sredstvima.

Istovremeno, ukidanje fondovskog sistema ne rješava fundamentalne dugoročne probleme uzrokovane demografskom krizom. Kao što je gore navedeno, ova kriza će zahtijevati povećanje resursa koje koristi ruski penzioni sistem za 1 procentni poen BDP-a svakih pet godina, dok će godišnji prihodi fondovskog sistema u narednih 20 godina iznositi u prosjeku 0,9% od BDP. Shodno tome, ozbiljne negativne posljedice demontaže fondovskog sistema samo će privremeno ublažiti, ali ne i riješiti, postojeće probleme osiguranja finansijske održivosti penzijskog sistema u cjelini (pogoršavajući njegove dugoročne probleme). Osim toga, valorizacija koja je zapravo uvedena 2010. godine, zapravo je već kompenzirala gubitke penzionog sistema koji su povezani sa preusmjeravanjem sredstava u fondovsku komponentu.

Nezadovoljavajući rezultati upravljanja penzionom štednjom u Rusiji nastali su zbog nepovjerenja u nedržavne finansijske institucije i upravljačkih odluka vlade, a ne osobinama samog akumulativnog principa. Prema OECD-u, prosječni godišnji realni prinos za 10-15 godina bio je 6,1% za uzorak razvijenih zemalja i 8,3% za uzorak zemalja u razvoju (vidi tabelu 14). Međunarodno udruženje socijalnog osiguranja, analizirajući iskustvo južnoameričkih zemalja u kojima su fondovske komponente rasprostranjene, preporučilo je korištenje mješovitih penzijskih sistema koji kombinuju elemente fondovskog i distributivnog. Stoga je preporučljivo povećati efikasnost ruskog sistema skladištenja, a ne rastaviti ga. Ali sve dok je prosječan prinos na sredstva u njemu negativan, nema smisla širiti njegov obim (npr. kroz sufinansiranje dobrovoljne penzijske štednje od strane države).

Tabela 14. Realni prosječni prinos na penzione fondove (u%)

Razvijene zemlje	Period	Profitabilnost	Zemlje u razvoju	Period	Profitabilnost
Australija
Velika britanija
			Argentina
Holandija
			Kazahstan
			Brazil
Prosjek			Prosjek

Izvor: Podaci OECD-a.

Privlačenje sredstava za isplate penzija koje nemaju potrebne izvore i razvoj dobrovoljnog osiguranja

Važno je riješiti problem dodatnog finansiranja prijevremenih penzija. Trenutno se finansiraju iz opštih doprinosa, što je teško opravdano. Neophodno je uvesti sistem obaveznog profesionalnog penzionog ili socijalnog osiguranja za radnike zaposlene u teškim, nezdravim uslovima. Stope dodatnih doprinosa iz kojih će se finansirati prijevremeno dodijeljene penzije zahtijevaju pojašnjenje, uzimajući u obzir dužinu grejs perioda.

Istovremeno, nije praktično sav teret finansiranja postojećih naknada staviti na poslodavce. Potrebno je, prije svega, izvršiti ponovnu certificiranje poslova koji predviđaju prijevremeno penzionisanje; drugo, razmotriti ograničenja za primanje prijevremenih penzija i plata. Ako nepovoljni uslovi dovode do ranog invaliditeta, onda je nelogično isplaćivati ​​penziju onima koji nastavljaju da rade (često na istom radnom mestu).

Takođe je potrebno stvoriti što povoljnije uslove za razvoj dobrovoljnog penzijskog osiguranja. S obzirom na to da će radna snaga u budućnosti postati najoskudniji resurs u našoj privredi, može se pretpostaviti da će dodatne „beneficije“ biti važan način nadmetanja za kvalifikovane radnike.

Predložene mjere postavljaju samo opšte smjernice za reformu penzionog sistema. Svaka mjera zahtijeva pažljivu pripremu, u mnogim slučajevima je preporučljivo osigurati posebne uslove. Stoga je, sa stanovišta demografske politike, potrebno ozbiljno smanjiti zahtjeve za radnim iskustvom za majke koje su rodile više djece, te razmotriti mogućnost snižavanja starosne granice za odlazak u penziju. Osim toga, reforma se može podržati i dodatnim mjerama koje imaju za cilj povećanje nataliteta, smanjenje mortaliteta u radnom dobu, smanjenje sektora u sjeni na tržištu rada itd.

Sprovođenje mnogih predloženih mjera otežava njihova nepopularnost. Jedan od mogućih pristupa je da se zaposlenima ili penzionerima da pravo da zadrže postojeće uslove. Nažalost, ovaj pristup se ne može primijeniti na sve inovacije. Općenitiji princip je kombinirati nepopularne mjere s popularnim. Tada bi ukupni kratkoročni efekat za radnike ili penzionere mogao biti pozitivan zbog povećanja stepena „velikodušnosti“ plaćanja, a dugoročni efekat će biti pozitivan za obje strane zbog neophodnih institucionalnih reformi.

Nažalost, ovaj princip nije implementiran tokom reforme 2010. To otežava izvođenje njene sljedeće faze, ali je ne poništava. Odugovlačili smo sa preduzimanjem nepopularnih mjera u penzionom sektoru dugi niz godina. Vremena više nema, kao ni mogućnosti za preduzimanje palijativnih mjera.

E. GURVICH, kandidat fizičko-matematičkih nauka, šef ekonomske ekspertske grupe
Budžetska poruka predsjednika Ruske Federacije o budžetskoj politici u 2011-2013. 29. jun 2010. news.kremlin.ru/news/8192.
Rezultati penzione reforme i dugoročni izgledi za razvoj penzionog sistema Ruske Federacije, uzimajući u obzir uticaj globalne finansijske krize: Analitički izvještaj / Ministarstvo zdravlja i socijalnog razvoja Rusije. 2010. Dec. www.minzdravsoc.ru/docs/mzsr/insurance/6.
Gontmakher E.Sh. Ruski penzijski sistem nakon reforme 2002: problemi i izgledi // Journal of the New Economic Association. 2009. N 3-4; Gurvič E.T. Reforma 2010: da li su dugoročni problemi ruskog penzijskog sistema rešeni? // Časopis Nove ekonomske asocijacije. 2010. N 6; Dmitriev M., Drobyshevsky S., Mihailov L. i sl. Da li je moguće povećati penzije na 40% plate? // Ekonomska politika. 2008. N 3; Nazarov V., Sinelnikov S. O strategiji unapređenja ruskog penzionog sistema // Ekonomska politika. 2009. N 3; Sinyavskaya O.IN. Ruski penzioni sistem: kuda dalje? // SPERO. 2010. N 13.
Ministarstvo zdravlja i socijalnog razvoja. www.minzdravsoc.ru/social/social/146.
Bayraktar N., Moreno-Dodson B. Kako vam javna potrošnja može pomoći da rastete? Empirijska analiza za zemlje u razvoju // World Bank Policy Research Working Papers. 2010. br. 5367.
Holzmann R., Paul R., Dorfman H. et al. Penzijski sistemi i konceptualni okvir reforme / Svjetska banka. 2008.
Čak i nakon povećanja penzijskih doprinosa u 2011
Ovdje i dalje razmatra se prosječna varijanta demografske prognoze, ali kvalitativni zaključci ostaju isti kao i za visoku i nisku varijantu.
Gurvič E Uljukajev A., Kulikov M. Globalna nestabilnost i reforma ruskog finansijskog sektora // Questions of Economics. 2010. N 9.
Dinamično socijalno osiguranje za Amerika: socijalna kohezija i institucionalna raznolikost / Međunarodno udruženje socijalne sigurnosti. Ženeva, 2010.